SX實木地板廠為增值稅一般納稅人，2019年8月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務:(1)把一批500平方米特制的Z型號實木地板用于辦公室裝修，其成本為8萬元，消費稅稅率為5%，消費稅成本利潤率為5%。(2)長期委托某加工廠加工多層實木素板，收回后以其為原材料繼續(xù)加工為W型號的實木地板銷售。受托方一直按同類實木地板每平方米100元的銷售價格代收代繳消費稅，2019年.5月該廠收回加工好的實木地板40000平方米(期初庫存為零),取得增值稅專用發(fā)票，已經(jīng)通過認證，全部用于連續(xù)生產(chǎn)實木地板。當月銷售連續(xù)生產(chǎn)的實木地板8000平方米，每平方米銷售價格200元(不含稅)。(3)購入一批未經(jīng)涂飾的三層實木素板，用于連續(xù)生產(chǎn)K型號實木地板，外購素板取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為40萬元，增值稅稅額為5.2萬元。當月用外購素板加工的實木地板不含稅銷售額為38萬元。當月月初庫存外購素板為3萬元(取得增值稅專用發(fā)票),月末庫存外購素板賬面余額為13萬元，本月非正常損失素板賬面價值為10萬元，企業(yè)期初沒有留抵的增值稅進項稅額。要求:計算該企業(yè)應繳納的消費稅。
你好需要計算做好了發(fā)給你
-
Q
2.甲木制廠為增值稅一般納稅人,主要從事實木地板銷售業(yè)務,8月發(fā)生下列業(yè)務:(1)外購一批實木素板,取得增值稅專用發(fā)票注明金額120萬元;另支付運費5萬元,取得增值稅專用發(fā)票。(2)外購一批原木,取得增值稅專用發(fā)票注明金額100萬元,另支付運費4萬元,取得增值稅專用發(fā)票。(3)將外購的實木素板60%生產(chǎn)銷售A型實木地板,取得不含稅銷售額300萬元。(4)將外購的一部分實木素板委托乙廠加工B型實木地板,不含稅材料成本45萬元,支付不含稅加工費2.5萬元,取得乙廠開具的專用發(fā)票。乙廠無同類實木地板價格。(5)將外購的一部分原木委托丙廠加工C型實木地板,不含稅材料成本10萬元,支付不含稅加工費2萬元,取得丙廠開具的專用發(fā)票。丙廠同類型實木地板不含稅平均售價為15萬元。計算甲企業(yè)銷售實木素板應納的消費稅和應代收代繳的消費稅。其中，實木素板消費稅率為5%，原木增值稅率為13%
-
Q
2.甲木制廠為增值稅一般納稅人,主要從事實木地板銷售業(yè)務,8月發(fā)生下列業(yè)務:(1)外購一批實木素板,取得增值稅專用發(fā)票注明金額120萬元;另支付運費5萬元,取得增值稅專用發(fā)票。(2)外購一批原木,取得增值稅專用發(fā)票注明金額100萬元,另支付運費4萬元,取得增值稅專用發(fā)票。(3)將外購的實木素板60%生產(chǎn)銷售A型實木地板,取得不含稅銷售額300萬元。(4)將外購的一部分實木素板委托乙廠加工B型實木地板,不含稅材料成本45萬元,支付不含稅加工費2.5萬元,取得乙廠開具的專用發(fā)票。乙廠無同類實木地板價格。(5)將外購的一部分原木委托丙廠加工C型實木地板,不含稅材料成本10萬元,支付不含稅加工費2萬元,取得丙廠開具的專用發(fā)票。丙廠同類型實木地板不含稅平均售價為15萬元。（實木素板消費稅率5%，原木增值稅率13%）計算甲企業(yè)銷售實木素板應納的消費稅和應代收代繳的消費稅。
-
Q
2.甲木制廠為增值稅一般納稅人，主要從事實木地板銷售業(yè)務，8月發(fā)生下列業(yè)務：（1）外購一批實木素板，取得增值稅專用發(fā)票注明金額120萬元；另支付運費5萬元，取得增值稅專用發(fā)票。（2）外購一批原木，取得增值稅專用發(fā)票注明金額100萬元，另支付運費4萬元，取得增值稅專用發(fā)票。（3）將外購的實木素板60%生產(chǎn)銷售A型實木地板，取得不含稅銷售額300萬元。（4）將外購的一部分實木素板委托乙廠加工B型實木地板，不含稅材料成本45萬元，支付不含稅加工費2.5萬元，取得乙廠開具的專用發(fā)票。乙廠無同類實木地板價格。（5）將外購的一部分原木委托丙廠加工C型實木地板，不含稅材料成本10萬元，支付不含稅加工費2萬元，取得丙廠開具的專用發(fā)票。丙廠同類型實木地板不含稅平均售價為15萬元。計算甲企業(yè)銷售實木素板應納的消費稅和應代收代繳的消費稅。需要計算過程
-
Q
2.甲木制廠為增值稅一般納稅人，主要從事實木地板銷售業(yè)務，8月發(fā)生下列業(yè)務：（1）外購一批實木素板，取得增值稅專用發(fā)票注明金額120萬元；另支付運費5萬元，取得增值稅專用發(fā)票。（2）外購一批原木，取得增值稅專用發(fā)票注明金額100萬元，另支付運費4萬元，取得增值稅專用發(fā)票。（3）將外購的實木素板60%生產(chǎn)銷售A型實木地板，取得不含稅銷售額300萬元。（4）將外購的一部分實木素板委托乙廠加工B型實木地板，不含稅材料成本45萬元，支付不含稅加工費2.5萬元，取得乙廠開具的專用發(fā)票。乙廠無同類實木地板價格。（5）將外購的一部分原木委托丙廠加工C型實木地板，不含稅材料成本10萬元，支付不含稅加工費2萬元，取得丙廠開具的專用發(fā)票。丙廠同類型實木地板不含稅平均售價為15萬元。計算甲企業(yè)銷售實木素板應納的消費稅和應代收代繳的消費稅。全部內容
-
Q
甲廠為增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營實木地板的生產(chǎn)，2020年5月發(fā)生下列業(yè)務：(1）委托乙廠加工一批白坯板，甲廠提供的原木成本為1000萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明加工費400萬元，增值稅52萬元。甲廠收回白坯板后全部直接對外銷售。(2）采取分期收款方式銷售一批實木地板合同約定不含稅銷售額合計1500萬元，本月按合同約定收取40％貨款，其余貨款下月20日收取。(3）外購一批實木素板，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款1000萬元，增值稅130萬元。本月期初庫存外購素板金額500萬元，期末庫存外購素板金額為200萬元，當期領用素板用于加工裝飾地板。（實木地板消費稅稅5%)(4）自產(chǎn)一批A型實木地板，贈送給相關的關聯(lián)單位，已知其生產(chǎn)成本為100萬元。(5）進口一批B型實木地板，核定的關稅完稅價格為300萬元，關稅稅率為10%。己知：消費稅稅率為5%，成本利潤率為10%。要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題③業(yè)務（3）中該廠外購實木地板準子抵扣的消費稅稅額為（）萬元。
熱門問答 更多>
-
老師，工會經(jīng)費專戶的錢可不可以支付招待費？
-
請問老師。內賬會計。 銷售一批商品。還沒有出貨。訂單金額5522元。參與國補補貼1104.4元。款項第二天到。扣除手續(xù)費26.51元。到賬4391.09元。國補款要后期才會到賬。分錄怎么做？
-
老師，我們銷售商品時有贈送。(例如100送5)，這贈送的商品需要申報增值稅嗎？
-
老師，我們新轉來5人，但是這5人在原單位4月份社保已經(jīng)繳納完，原單位給我們開具一張勞務費發(fā)票讓我們把社保費轉給他們，我們已經(jīng)轉過去了，但是這里邊個人繳納部分我們要從員工工資里扣回來，我得怎么寫分錄呢
-
在建設工地上提供裝卸吊運服務，一般納稅人是6 ％的裝缷服務，還是開13 ％租賃
-
征地補償款需要納稅調增嗎
-
請問老師，在填報2024年匯算清繳《職工薪酬明細表》時，賬載金額獎金是100000，另外2025年初有一筆以前年度損益金額30000的獎金補提發(fā)放，再填2024年年報時，實際發(fā)生額和稅收金額怎么填寫呀
-
申報單位員工個稅，填寫工資薪金那步，員工工資每月不會超5000元，社保個人承擔那部分金額是否可以不填寫
-
老師，如果公司辦理了收付款二維碼，對方是公司，打款過來后網(wǎng)銀或者手機短信會不會實時到賬的？
-
老師你好！固定資產(chǎn)入庫，到計提折舊，報廢，分錄怎么做
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
（1）將自產(chǎn)應稅消費品用于非應稅項目，應視同銷售計算消費稅。 組成計稅價格 = 成本×（1 + 成本利潤率）÷（1 - 消費稅稅率） = 8×（1 + 5%）÷（1 - 5%） = 8.84（萬元） 應繳納消費稅 = 8.84×5% = 0.44（萬元） （2）委托加工收回的實木地板用于連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品，已納消費稅可以扣除。 當期準予扣除的已納稅款 = 40000×100×5%÷10000 = 20（萬元） 銷售實木地板應繳納消費稅 = 8000×200×5%÷10000 = 8（萬元） 實際應繳納消費稅 = 8 - 20 = -12（萬元），即本期不繳納，留待下期抵扣。 （3）外購實木素板用于連續(xù)生產(chǎn)實木地板，其已納消費稅不能扣除。 本月應繳納的消費稅 = 0.44 + 8 = 8.44（萬元）