老師，我在資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)那一列該怎么填，我現(xiàn)在有2種方法，第一是依據(jù)科目余額表中的本年利潤(rùn)和利潤(rùn)分配合計(jì)數(shù)填列，第二種方法是依據(jù)未分配利潤(rùn)年初數(shù)加上利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)，到底哪種正確，如果這兩種方法填出來(lái)資產(chǎn)負(fù)債表都不平的話(huà)又應(yīng)該怎么檢查（能基本確定資產(chǎn)數(shù)和負(fù)債數(shù)都填對(duì)了的，就是不知道所有者權(quán)益這里有沒(méi)有出問(wèn)題）

1、計(jì)提工資 （1）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用/單位管理費(fèi)用/在建工程/加工物品等 ——工資福利費(fèi)用（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——基本工資 ——規(guī)范津貼補(bǔ)貼 ——改革性補(bǔ)貼 ——其他個(gè)人收入 （2）預(yù)算會(huì)計(jì) 不涉及預(yù)算會(huì)計(jì)處理。 3、發(fā)放工資 （1）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 借：應(yīng)付職工薪酬（實(shí)發(fā)數(shù)） ——基本工資 ——規(guī)范津貼補(bǔ)貼 ——改革性補(bǔ)貼 ——其他個(gè)人收入 貸：財(cái)政撥款收入——一般公共預(yù)算財(cái)政撥款 零余額賬戶(hù)用款額度 銀行存款 （2）預(yù)算會(huì)計(jì) 借：事業(yè)支出——財(cái)政撥款支出（根據(jù)資金來(lái)源選擇）——一般公共預(yù)算財(cái)政撥款——相關(guān)功能科目——基本支出——工資福利支出——基本工資（實(shí)發(fā)數(shù)） ——津貼補(bǔ)貼 ——其他工資福利支出 貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入——一般公共預(yù)算財(cái)政撥款——相關(guān)功能科目——基本支出——人員經(jīng)費(fèi) 事業(yè)預(yù)算收入——相關(guān)明細(xì)科。 老師，我想問(wèn)應(yīng)付職工薪酬的各明細(xì)科目的實(shí)發(fā)數(shù)是怎么得出來(lái)的，實(shí)發(fā)數(shù)總數(shù)很清晰，就是各個(gè)明細(xì)科目實(shí)發(fā)數(shù)怎么算的？

華聯(lián)公司2019年4月30日銀行對(duì)賬單余額為389000元，銀行存款日記賬賬面余額為394150元，經(jīng)逐筆核查，發(fā)現(xiàn)有如下未達(dá)賬項(xiàng)：回1.4月25日?公司開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票6000元，支付供貨單位賬款。支票尚未到達(dá)銀行.銀行尚未登記入賬；2.4月27日，假設(shè)有一筆金額為16000元的收款，企業(yè)已經(jīng)登記銀行存款增加，而銀行尚未入賬;?3.4月29目，銀行計(jì)算應(yīng)付給企業(yè)的存款利息7450元，已計(jì)入公司存款戶(hù)，公司尚未收到收賬通知，未入賬洄1.銀行代扣水電費(fèi)2600元，但企業(yè)尚未收到有關(guān)憑證。要求：根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題?；?.以下關(guān)于銀行存款清查的說(shuō)法正確的有（A.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單的核對(duì)屬于賬證核對(duì)B.調(diào)節(jié)后不相等則表明一方或雙方記賬有誤C.如果不存在錯(cuò)賬，調(diào)節(jié)后余額一般情況下相等回D.調(diào)節(jié)后相等的余額表示企業(yè)實(shí)際能夠動(dòng)用的銀行存款實(shí)有數(shù)額2.以下關(guān)于銀行對(duì)賬單的說(shuō)法正確的有）。A銀行對(duì)賬單不是原始憑證B.銀行對(duì)賬單是原始憑證C.銀行對(duì)賬單是會(huì)計(jì)檔案D.銀行對(duì)賬單的保管期限是10年

我司幼兒園。以前叫a幼兒園現(xiàn)在叫b幼兒園,不是進(jìn)行了名字變更。打算過(guò)段時(shí)間把a(bǔ)幼兒園注銷(xiāo)了現(xiàn)在用b幼兒園?，F(xiàn)在是兩個(gè)幼兒園之間這個(gè)賬怎么倒騰更好呢？ 可以把a(bǔ)幼兒園所有的這個(gè)科目余額表嗯都給他充成沖平嗎？資產(chǎn)類(lèi)的余額都帶貸方走掉，負(fù)債和所有者權(quán)益的借方走掉，這樣資產(chǎn)等于負(fù)債加所有者權(quán)益嗎沖平了。a幼兒園科目余額就成0了。b幼兒園把a(bǔ)幼兒園之前的科目余額表結(jié)過(guò)來(lái)。b幼兒園繼續(xù)做賬，銀行賬戶(hù)也換了，把a(bǔ)幼兒園工商行賬戶(hù)的錢(qián)轉(zhuǎn)到b幼兒園建行。繼續(xù)做帳就行你看這樣可以嗎

老師你好 接手了一家小公司 對(duì)方只給了上個(gè)季度的資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表現(xiàn)金流量表 沒(méi)有科目余額表 然后問(wèn)了一下對(duì)方 他說(shuō)上個(gè)財(cái)務(wù)也是給外面做的 那個(gè)財(cái)務(wù)也沒(méi)有要這些資料 直接把數(shù)據(jù)疊加上去做的 然后上上個(gè)財(cái)務(wù)公司不做的時(shí)候也沒(méi)有給這些報(bào)表資料 所以現(xiàn)在科沒(méi)有科目余額表了 現(xiàn)在這樣怎么辦？我要建立帳簿錄入期初數(shù)據(jù)的話(huà)是不是沒(méi)辦法錄入？怎么辦呢