甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事洗衣機(jī)的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營情況如下： （1)購進(jìn)一批生產(chǎn)用零部件，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額260000元。 （2)購進(jìn)一批生產(chǎn)工具，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1040元；因管理不善，該批工具當(dāng)月全部被盜。 （3)向銀行支付貸款利息，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額1200元。 （4)購進(jìn)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的住宿服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額300元。 （5)購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得注明員工身份信息的鐵路車票，票價共計(jì)21800元；取得公路客票，票面金額共計(jì)3090元，其中有309元的客票沒有注明員工身份信息。6)采取折扣方式銷售M型洗衣機(jī)300臺，含增值稅單價5650元／臺，折扣額565元／臺，銷售額與折扣額在同一張發(fā)票上分別注明；另收取洗衣機(jī)的包裝物押金67800元。 （7)采取以舊換新方式銷售N型洗衣機(jī)400臺，含增值稅單價4520元／臺，舊洗衣機(jī)折價339元／臺。 已知：增值稅稅率為13%;航空旅客運(yùn)輸服務(wù)按9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額；公路旅客運(yùn)輸服務(wù)按3%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。取得的扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。 求該公司本月應(yīng)納增值稅額

。另外，為提供運(yùn)輸服務(wù)而購買了汽油，并取得防偽增值稅專用發(fā)票注明汽油價1000元，并通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。(7)無償提供給本企業(yè)招待所A型號洗衣機(jī)10臺(洗衣機(jī)單位生產(chǎn)成本1200元)。按出廠價的60%售給職工A型號洗衣機(jī)140臺(稅務(wù)機(jī)關(guān)核定售價低)。(8)采取以物易物方式向丙廠提供A型號洗衣機(jī)2000臺(注:洗衣機(jī)的型號、品質(zhì)價格等均完全一致。，丙廠向本企業(yè)提供等價的B配件40000件。雙方開出的均是普通發(fā)票。(9)年初購進(jìn)的材料，由于庫存保管不善被盜，賬面價值為80萬元，該批材料進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣。3.要求:根據(jù)上述資料，按下列序號計(jì)算回答問題，單位:萬元(保留兩位小數(shù)):(1)計(jì)算當(dāng)月該企業(yè)發(fā)生的銷項(xiàng)稅額;(2)計(jì)算當(dāng)月該企業(yè)進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅;(3)計(jì)算當(dāng)月該企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;(4)計(jì)算當(dāng)月該企業(yè)內(nèi)銷業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅稅額。

(1）外購電動機(jī)一批，取得的通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的防偽增值稅專用發(fā)票上注明 買價40萬元； (2）向本市某大型家電市場發(fā)售A型號洗衣機(jī)100臺，出廠單價2000元（含 稅價）。因該公司購貨量大，按合同約定給予了5%的商業(yè)折扣，折扣與銷售額 開具在同一張發(fā)票上。另贈送多2臺同型號洗衣機(jī)給購貨人； (3)外購零配件一批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明價款2萬元，專用發(fā) 票暫未認(rèn)證； (4)采取分期收款方式向某家電市場按照出廠價格銷售A型號洗衣機(jī)300臺， 合同約定本月收款一半，但款項(xiàng)至月末尚未收到； (5)進(jìn)口大型檢測設(shè)備一臺，到岸價格10萬美元，匯率為：1美元=6.83元人 民幣，關(guān)稅稅率為：10%； （6)向外市一新落成的乙商場按出廠價銷售A型號洗衣機(jī)80臺。由本企業(yè)車 隊(duì)運(yùn)送取得運(yùn)輸費(fèi)收入10000元，裝卸費(fèi)2000元，均開具增值稅專用發(fā)票。 另，為提供運(yùn)輸服務(wù)而購買了汽油，并取得防偽增值稅專用發(fā)票注明汽油價1 000元，并通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證； （7）無償提供給本企業(yè)招待所A型號洗衣機(jī)10臺（洗衣機(jī)單位生產(chǎn)成本1200 元）。按出廠價的60%售給職工A型號洗衣機(jī)40臺（稅務(wù)機(jī)關(guān)核定售價偏低)； （8)采取以物易物方式向丙廠(小規(guī)模納稅人)提供A型號洗衣機(jī)20臺，丙 廠向本企業(yè)提供等價的B配件4000件。雙方開出的均是普通發(fā)票。（注：洗衣 機(jī)的型號、品質(zhì)、價格等均完全一致。) （9)年初購進(jìn)的材料，由于庫存保管不善被盜，賬面價值為8萬元，該批材料 進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣。 要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計(jì)算回答問題，單位：元(保留兩位數(shù)）： （1)計(jì)算當(dāng)月該企業(yè)發(fā)生的銷項(xiàng)稅額； （2)計(jì)算當(dāng)月該企業(yè)進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅； （3）計(jì)算當(dāng)月該企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額； （4）計(jì)算當(dāng)月該企業(yè)內(nèi)銷業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅稅額。

資料-1甲公司為增值稅--般納稅人.主要從事洗衣機(jī)的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)購進(jìn)一批生產(chǎn)用零部件，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額260000元。(2)購進(jìn)-批生產(chǎn)工具，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1040元;因管理不善，該批工具當(dāng)月全部被盜，(3)向銀行支付貸款利息，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額1200元。(4)購進(jìn)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的住宿服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額300元。(5)購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得注明員工身份信息的鐵路車票，票價共計(jì)21800元;取得公路客票，票面金額共計(jì)3090元，其中有309元的客票沒有注明員工身份信息。(6)采取折扣方式銷售M型洗衣機(jī)300臺，含增值稅單價5650元/臺，折扣額565元/臺，銷售額與折扣額在同--張發(fā)票上分別注明;另收取洗衣機(jī)的包裝物押金67800元。(7)采取以舊換新方式銷售N型洗衣機(jī)400臺,含增值稅單價4520元/臺，舊洗衣機(jī)折價339元/臺。已知:增值稅稅率為13%;航空旅客運(yùn)輸服務(wù)按9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額;公路旅客運(yùn)輸服務(wù)按3%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。取得的扣稅憑證均符合抵扣規(guī)寫會計(jì)分錄

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事洗衣機(jī)的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）購進(jìn)一批生產(chǎn)用零部件，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額260000元。（2）購進(jìn)一批生產(chǎn)工具，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1040元；因管理不善，該批工具當(dāng)月全部被盜。（3）向銀行支付貸款利息，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額1200元。（4）購進(jìn)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的住宿服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額300元。（5）購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得注明員工身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，票價共計(jì)21800元；取得公路客票，票面金額共計(jì)3090元，其中有309元的客票沒有注明員工身份信息。（6）采取折扣方式銷售M型洗衣機(jī)300臺，含增值稅單價5650元/臺，折扣額565元/臺，銷售額與折扣額在同一張發(fā)票上的“金額”欄分別注明；另收取洗衣機(jī)的包裝物押金67800元。（7）采取以舊換新方式銷售N型洗衣機(jī)400臺，含增值稅單價4520元/臺，舊洗衣機(jī)折價339元/臺。已知：增值稅稅率為13%；航空旅客運(yùn)輸服務(wù)按9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額；公路旅客運(yùn)輸服務(wù)按3%