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老師,您好,我們是幼兒園事業(yè)單位。11月購買課時服務2萬,但是11月只交了1萬元,用來支付保險部分,其余的1萬工資暫未支付。發(fā)票12月開的是2萬。我財務會計和預算會計怎么入賬呢? 財務會計 借:商品服務費2萬 貸:其他應收賬款1萬 預算會計 借:勞務費1萬 貸:財政撥款預算收入1萬 財政撥款收入1萬 12月收到發(fā)票后,再附到11月憑證里,同時做分錄 借:其他應收1萬 貸:財政撥款收入1萬 預算會計 借:勞務費1萬 貸:財政撥款預算收入1萬

2024-12-02 15:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-12-02 15:37

你好,第1個你沒有支付,也沒有收到這個撥款,不需要做。還有第一個分錄不平。

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齊紅老師 解答 2024-12-02 15:37

第一個預算會計不要做,因為沒支付

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快賬用戶3208 追問 2024-12-02 15:41

11月支付了1萬, 借:業(yè)務活動費2萬 貸:財政撥款收入1萬 貸:其他應付款1萬 預算會計: 借:財政撥款支出(勞務費)1萬 貸:財政撥款預算收入1萬 這樣對嗎?

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齊紅老師 解答 2024-12-02 15:42

可以的,這個可以這么做。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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