這是22年的成本，在24年紅沖的原材料，而在24年紅沖的當(dāng)月，他們又暫估了原材料結(jié)轉(zhuǎn)了當(dāng)月的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呀。一直在這點(diǎn)上轉(zhuǎn)不過(guò)彎

哦哦，同事的意思，這個(gè)不合規(guī)的發(fā)票，供應(yīng)商還會(huì)開(kāi)具?的，現(xiàn)在沒(méi)有開(kāi)具，先暫估在這里

是的，22年是收到了不合規(guī)的發(fā)票，做了借：原材料，貸：應(yīng)付。然后就沖了暫估，結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)成本。今年被聯(lián)查發(fā)現(xiàn)不舍規(guī)，然后又把票退給了對(duì)方，就做了一筆紅沖分錄，就這樣。所以我一直沒(méi)想明白怎么能向稅務(wù)解釋說(shuō)這就算紅沖了主營(yíng)成本（因?yàn)槎悇?wù)要求先把這筆成本沖了，把稅補(bǔ)了。）

稅務(wù)說(shuō)等后面開(kāi)了票，又再做成本抵；我還在想，這算成是本期的還是算成22年的，如果算成22年的，我們還會(huì)涉及到滯納金

您好，您的理解沒(méi)有錯(cuò)，發(fā)票沒(méi)有來(lái)之前，22年所得稅匯繳要納稅調(diào)增的，等發(fā)票來(lái)了再更正申報(bào)，把調(diào)增的更正為不調(diào)增了 同事的分錄也有問(wèn)題，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)損益科目要改為以前年度損益調(diào)的。不能影響24年，直接沖22年就可以，不用再暫估了，以前年度損益調(diào)整也不影響24年利潤(rùn)

老師，我就是這么想的，因?yàn)椴皇峭荒甑某杀酒?。就不能說(shuō)沖原材料了，就是要紅沖也是和22年利潤(rùn)有關(guān)系，與本年的材料成本是不沖突的；他們直接調(diào)了原材料和應(yīng)付賬款，還理直氣壯地說(shuō)這就算把主營(yíng)成本沖了，我就一直沒(méi)想通怎么就能說(shuō)沖了。

您好，對(duì)的，我上面一條信息回復(fù)跟您的想法是一樣的 借：以前年度損益調(diào)整? ?貸：應(yīng)付賬款

那請(qǐng)問(wèn)老師，他們今年把發(fā)票退回去了。按稅務(wù)的說(shuō)法需要調(diào)減成本先交稅，如果是調(diào)以前年度損益是不是就意味著我們要補(bǔ)滯納金？如果是調(diào)當(dāng)期，那我們同事那筆分錄是不是就是對(duì)的？

您好，是的，如果22年我們沒(méi)有虧損，更正22年申報(bào)要交滯納金，但我們可以本月就聯(lián)系供應(yīng)商把發(fā)票開(kāi)過(guò)來(lái)，就不用調(diào)增了 2.同事調(diào)在24年是不對(duì)的，您也說(shuō)了：稅務(wù)的說(shuō)法需要調(diào)減成本先交稅，這是22年成本，哪些跨期調(diào)嘛。 如果能跨年隨便調(diào)，那我們財(cái)務(wù)人員也太厲害了，能自已想什么時(shí)候交所得稅就調(diào)哪年了，是不是呀。

就是這個(gè)理！現(xiàn)在就是對(duì)方一直不重新開(kāi)票，稅務(wù)就要求我們調(diào)賬

哦哦，那就得更正申報(bào)2022年呢，我們也處理過(guò)

22年要補(bǔ)稅，哎。因?yàn)槭怯?，調(diào)個(gè)100多萬(wàn)的成來(lái)出來(lái)，幾十萬(wàn)的稅呀?？茨懿荒軤?zhēng)取就調(diào)當(dāng)期

哦哦，這么大的話(huà)，要跟專(zhuān)管員溝通，調(diào)在24年，這也不是我們的原因

就是呢，這個(gè)需要去溝通。老師調(diào)在24年，這個(gè)分錄怎么做呢

您好，那就是您同事的分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)）?貸：應(yīng)付賬款（負(fù)） 再暫估稅務(wù)局不會(huì)同意的，因?yàn)楸緛?lái)讓我們補(bǔ)稅

就是，可能性不大?？茨懿荒軤?zhēng)取了，或者說(shuō)讓對(duì)方把票補(bǔ)來(lái)

您好，讓對(duì)方把票補(bǔ)來(lái)，直接打?qū)Ψ焦镜亩悇?wù)大廳電話(huà)投訴，我們就這樣干過(guò)

呵呵，要得，謝謝老師