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借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入租賃收入應(yīng)交稅費(fèi) 一般納稅人一般計(jì)稅9% 小規(guī)模的5% 經(jīng)營(yíng)租賃場(chǎng)地租賃

2024-11-19

在這種模式下，出租方的記賬、交稅及開(kāi)票情況如下：記賬 - 確認(rèn)收入：根據(jù)合同約定的經(jīng)營(yíng)所得分成比例和實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，定期確認(rèn)應(yīng)分得的收入。例如，每月末根據(jù)當(dāng)月經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)計(jì)算出出租方應(yīng)得的分成金額，并記錄為收入。 - 相關(guān)成本核算：如果出租方在提供場(chǎng)地過(guò)程中發(fā)生了與該經(jīng)營(yíng)相關(guān)的成本，如場(chǎng)地的維護(hù)費(fèi)、水電費(fèi)等，應(yīng)將這些成本進(jìn)行核算，并從收入中扣除，以計(jì)算出實(shí)際的利潤(rùn)。交稅 - 增值稅：出租方應(yīng)按照經(jīng)營(yíng)所得中屬于自己的部分繳納增值稅。一般納稅人增值稅稅率根據(jù)具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)而定，例如提供不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)稅率為9%，符合簡(jiǎn)易征收條件的話適用 5%的征收率；小規(guī)模納稅人通常適用 5%的征收率。 - 企業(yè)所得稅：將確認(rèn)的經(jīng)營(yíng)所得收入減去相關(guān)成本費(fèi)用后，計(jì)算出應(yīng)納稅所得額，按照企業(yè)所得稅法規(guī)定的稅率繳納企業(yè)所得稅。 - 其他稅費(fèi)：可能還涉及城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加等，這些稅費(fèi)的計(jì)稅依據(jù)是實(shí)際繳納的增值稅額，稅率會(huì)根據(jù)地區(qū)不同有所差異。例如，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率根據(jù)地區(qū)分為 7%（市區(qū)）、5%（縣城、鎮(zhèn)）、1%（其他地區(qū)）等。開(kāi)票 - 發(fā)票類型：如果承租方要求發(fā)票，出租方應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況開(kāi)具增值稅發(fā)票。具體發(fā)票類型可能為增值稅專用發(fā)票或增值稅普通發(fā)票，取決于承租方的需求和出租方的納稅人身份。 - 開(kāi)票內(nèi)容：發(fā)票的開(kāi)票內(nèi)容應(yīng)按照實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)填寫，例如開(kāi)具“場(chǎng)地經(jīng)營(yíng)分成收入”等相關(guān)內(nèi)容。 - 稅率：稅率按照上述交稅部分提及的增值稅稅率來(lái)確定。如果是一般納稅人提供不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)且適用一般計(jì)稅方法，稅率為 9%；適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法則為 5%。小規(guī)模納稅人通常為 5%。

2024-08-29

你好，也就是你們單位出租給他場(chǎng)地，他使用你的場(chǎng)地，然后他給你貨物，你在銷售貨物，是這個(gè)意思嗎？

2024-08-30

同學(xué)你好１.是的２.可以的對(duì)的３.對(duì)的

2020-10-12

您好，權(quán)責(zé)發(fā)生制，我們不能把這個(gè)租賃入在25年，還是得申報(bào)在24年，以下是政策 1、關(guān)于取得跨期發(fā)票涉稅處理。　　《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。　　 2.關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問(wèn)題。　　《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)）規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。　　依據(jù)上述規(guī)定，企業(yè)取得以前年度發(fā)票，不允許作當(dāng)期費(fèi)用稅前扣除。　　 3.、關(guān)于取得跨期發(fā)票會(huì)計(jì)處理。　　《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正（2006）》規(guī)定，前期差錯(cuò)通常包括計(jì)算錯(cuò)誤、應(yīng)用會(huì)計(jì)政策錯(cuò)誤、疏忽或曲解事實(shí)以及舞弊產(chǎn)生的影響以及存貨、固定資產(chǎn)盤盈等。　　第十二條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用追溯重述法更正重要的前期差錯(cuò)，但確定前期差錯(cuò)累積

2025-03-07

快賬用戶5057 追問(wèn) 2024-11-19 22:05

用這種分成方式作為場(chǎng)地租賃費(fèi)合規(guī)嗎？有沒(méi)有其他更為簡(jiǎn)單操作方式？

齊紅老師解答 2024-11-19 22:45

可以的開(kāi)場(chǎng)地費(fèi)是最合規(guī)的，如果不合規(guī)的話，看現(xiàn)代服務(wù)。

快賬用戶5057 追問(wèn) 2024-11-19 22:55

①您是說(shuō)直接以收取對(duì)方場(chǎng)地租賃費(fèi)方式最合規(guī)，也簡(jiǎn)單操作，雙方簽合同，對(duì)方交保證金、水電費(fèi)啥的是吧？②如果以對(duì)方經(jīng)營(yíng)所得的分成比例的金額作為給我們場(chǎng)地租賃費(fèi)，對(duì)方開(kāi)立賬戶，每月對(duì)方會(huì)提供流水，雙方共同核算后按比例分成的金額轉(zhuǎn)給我們，這種操作合適嗎？對(duì)公司或財(cái)務(wù)這樣操作有無(wú)利弊之處？

齊紅老師解答 2024-11-20 03:20

第一個(gè)是的第二個(gè)弊端租金不固定利，對(duì)方有場(chǎng)地費(fèi) 固定場(chǎng)所如果開(kāi)別的，他帳上沒(méi)租金不合理

快賬用戶5057 追問(wèn) 2024-11-20 12:26

像小額維修灑水車（大概1000左右），發(fā)票上有明細(xì)，需要驗(yàn)收單嗎？

齊紅老師解答 2024-11-20 12:27

對(duì)的是的，最好需要驗(yàn)收一下，合格了之后才能要

快賬用戶5057 追問(wèn) 2024-11-20 12:56

必須要驗(yàn)收單？這種小額維修費(fèi)用也得驗(yàn)收？

齊紅老師解答 2024-11-20 12:56

你好對(duì)的稅法沒(méi)規(guī)定看你們自己

快賬用戶5057 追問(wèn) 2024-11-20 12:58

就是這種灑水車維修費(fèi)用發(fā)票，可否？若沒(méi)有驗(yàn)收單話，合規(guī)嗎？