老師，我們公司是勞務(wù)公司，老板的朋友甲和乙公司承包了一個(gè)項(xiàng)目，因?yàn)槭撬饺碎_不了發(fā)票，所以甲委托我們公司和乙簽訂合同，給他們開具發(fā)票，我們給他們開了1%的專票，現(xiàn)在乙公司給我們公戶里打了80000元，現(xiàn)在我們要給甲扣下稅費(fèi)，其余都要返還給乙，這個(gè)怎么計(jì)算稅費(fèi)呢？要扣下多少稅費(fèi)呢？

現(xiàn)在這80000要扣下稅費(fèi)，其余的做成人工費(fèi)返還給甲，這個(gè)我該怎么做？

收到乙公司 80000 元時(shí)： 借：銀行存款 80000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 79207.92 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 792.08 扣除稅費(fèi) 887.13 元后返還給甲時(shí)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（或其他相關(guān)成本科目）79112.87 貸：銀行存款 79112.87 實(shí)際繳納稅費(fèi)時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 792.08 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 城市維護(hù)建設(shè)稅 55.45 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 教育費(fèi)附加 23.76 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 地方教育附加 15.84 貸：銀行存款 887.13

老師，不扣企稅？

要扣的 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅

要扣多少呢？這個(gè)怎么計(jì)算？

這個(gè)是利潤(rùn)乘以所得稅稅率

收入減去成本=（79207.92-79112.87）*5%合適著沒(méi)有？

同學(xué)你好 是這樣計(jì)算的

好的，謝謝你老師