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請(qǐng)問(wèn)老師，什么叫進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？在什么情況下發(fā)生？會(huì)計(jì)分錄怎么做

2024-11-14 21:41

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-11-14 21:44

你好，按稅法規(guī)定本不應(yīng)該抵扣的抵扣了，要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。單位用的電，假如借管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額銀行存款，但是有一部分是食堂用電，這個(gè)屬于福利，不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，做轉(zhuǎn)出借管理費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

快賬用戶6527 追問(wèn) 2024-11-14 21:47

哦哦，那發(fā)生退貨，會(huì)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？還是直接做進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)

齊紅老師解答 2024-11-14 21:48

是會(huì)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

快賬用戶6527 追問(wèn) 2024-11-14 22:13

比如發(fā)生退貨，借，銀行存款，借，應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅（負(fù)數(shù)）貸，庫(kù)存商品。還是做，借銀行存款，貸，庫(kù)存商品，貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，老師這兩筆哪筆做的對(duì)呢？

齊紅老師解答 2024-11-14 22:26

借銀行存款，貸，庫(kù)存商品，貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，這個(gè)正確

2024-11-14

對(duì)方給你們開(kāi)了紅字發(fā)票或者是你們單位是簡(jiǎn)易計(jì)稅或者是免稅，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣的，或者是支付的福利費(fèi)、招待費(fèi)，貸款服務(wù)，娛樂(lè)服務(wù)，餐飲服務(wù)。

2022-10-12

你好，企業(yè)購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)生非常損失(非經(jīng)營(yíng)性損失)，以及將購(gòu)進(jìn)貨物改變用途(如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等)，其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目，不予以抵扣

2021-05-18

抵扣了不允許抵扣的需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

2024-01-08

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，需要交增值稅

2023-10-24

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