甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人，發(fā)生的與固定資產(chǎn)有關的經(jīng)濟業(yè)務資料如下、（1）2021年1月，甲公司自行建造一棟辦公樓。以銀行存款購入為工程準備的各種物資10000000元，增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為1300000元，全部用于工程建設。領用本企業(yè)外購的原材料一批，入賬成本為200000元，相關的增值稅進項稅額為26000元。領用本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，實際成本為500000元。應計工程人員工資1000000元。支付的其他費用并取得增值稅專用發(fā)票，注明安裝費300000元，增值稅稅額27000元。2021年11月，工程完工并達到預定可使用狀態(tài)。該辦公樓采用年限平通過本任均法計提折舊，預計可使用20年，預計凈殘值為600000元。（2）2021年7月，乙公司計提生產(chǎn)車間機器設備折|費500000元，車間廠房折舊費390000元，銷售部門固定資產(chǎn)折舊日費600000元，行政管理部門固定資產(chǎn)折舊費400000元。要求：1.根據(jù)資料（1），編制甲公司自行建造固定資產(chǎn)和計提固定資產(chǎn)折舊相關的會計分錄（填入表5-3-1中）。2.根據(jù)資料（2），編制乙公司記提固定資產(chǎn)折舊會計分錄
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甲電子設備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設備的制造業(yè)務的大型企業(yè)。2023 年有關經(jīng)營情況如下: (1)銷售貨物收入2000萬元,提供技術服務收入500萬元,轉(zhuǎn)讓股權收入3000萬元。經(jīng)稅務機關核準上年已作損失處理后又收回的其他應收款15 萬元。 (2)繳納增值稅180萬元,城市維護建設稅和教育費附加18萬元,房產(chǎn)稅 25 萬元,預繳企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營有關的業(yè)務招待費支出 50萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元;新技術研究開發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)計入當期損益19萬元;購進一臺設備,價值35萬元;購置一臺《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護專用設備,投資額60萬元,購置完畢當年即投入使用。 老師，會計利潤怎么計算，有式子就行，不用得數(shù)
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會計準則租用廠房3年 買的二手空調(diào) 發(fā)生的650元安裝費 這個安裝費費用化可以嗎
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2023年度生產(chǎn)經(jīng)營情況為:(1)取得產(chǎn)品銷售收入總額1800萬元。(2)應扣除產(chǎn)品銷售成本800萬元。 (3)發(fā)生產(chǎn)品銷售費用600萬元,其中包括廣告費用300萬元。(4)管理費用100萬元,其中包括招待費16 萬元。 (5)財務費用40萬元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬元(貸款250萬元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬元。(6)本年繳納的增值稅30 萬元。 (7)營業(yè)外支出14萬元,其中含公益捐贈10萬元。 (8)實發(fā)工資總額98萬元,撥繳的職工工會經(jīng)費、發(fā)生的職工福利費、職工教育經(jīng)費為20萬元。 要求:計算該企業(yè)2023年應匯算清繳的所得稅稅額
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老師，這和-500 是怎么來的？
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以下是根據(jù)你提供的資料編制的相關會計分錄： 1. 甲公司相關會計分錄 （1）自行建造固定資產(chǎn)的會計分錄 ①購入工程物資時： 借：工程物資 10000000 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 1300000 貸：銀行存款 11300000 ②領用工程物資時： 借：在建工程 10000000 貸：工程物資 10000000 ③領用外購原材料時： 借：在建工程 200000 應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 26000 貸：原材料 200000 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 26000 這里因為將外購原材料用于非增值稅應稅項目（建造不動產(chǎn)），所以要將原已抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出。 ④領用本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品時： 借：在建工程 500000 貸：庫存商品 500000 注意：自產(chǎn)產(chǎn)品用于自建工程，由于產(chǎn)品所有權沒有發(fā)生實質(zhì)性轉(zhuǎn)移，所以不視同銷售，按成本結轉(zhuǎn)。 ⑤計付工程人員工資時： 借：在建工程 1000000 貸：應付職工薪酬 1000000 ⑥支付其他費用時： 借：在建工程 300000 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 27000 貸：銀行存款 327000 ⑦工程完工并達到預定可使用狀態(tài)時： 借：固定資產(chǎn) 10000000 + 200000 + 500000 + 1000000 + 300000 = 12000000 貸：在建工程 12000000 （2）計提固定資產(chǎn)折舊的會計分錄 首先計算每年應計提的折舊額： 固定資產(chǎn)原值為12000000元，預計凈殘值為600000元，預計使用年限為20年。 年折舊額 =（固定資產(chǎn)原值 - 預計凈殘值）÷ 預計使用年限 =（12000000 - 600000）÷ 20 = 570000（元） 每月應計提折舊額 = 570000 ÷ 12 = 47500（元） 借：管理費用 47500 貸：累計折舊 47500 2. 乙公司計提固定資產(chǎn)折舊的會計分錄 借：制造費用——機器設備折舊費 500000 ——車間廠房折舊費 390000 銷售費用——固定資產(chǎn)折舊費 600000 行政管理費用——固定資產(chǎn)折舊費 400000 貸：累計折舊 500000 + 390000 + 600000 + 400000 = 1890000 這里根據(jù)不同部門使用固定資產(chǎn)，將折舊費用分別計入相應的成本費用科目。