老師，老板名下兩家公司，客戶購(gòu)買保單和我們的設(shè)備，客戶付款給A公司，然后A公司全額付款給B公司，由B公司進(jìn)行購(gòu)買保單，B公司收到的錢一部分是保單費(fèi)用一部分是設(shè)備費(fèi)和押金（每單1500，按照出險(xiǎn)情況來(lái)看是否退還或者退好多），A公司只是收到好多錢轉(zhuǎn)出好多錢，這種A公司和B公司各自應(yīng)該怎么做賬和開(kāi)票呢？

2024-11-11 16:33

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-11-11 16:36

一、A 公司賬務(wù)處理及開(kāi)票情況收到客戶付款時(shí)：借：銀行存款（客戶支付的總金額）貸：其他應(yīng)付款（客戶支付的總金額）全額付款給 B 公司時(shí)：借：其他應(yīng)付款（客戶支付的總金額）貸：銀行存款（客戶支付的總金額） A 公司在這個(gè)過(guò)程中只是資金的中轉(zhuǎn)，一般情況下不涉及開(kāi)票，因?yàn)?A 公司沒(méi)有提供貨物或服務(wù)。二、B 公司賬務(wù)處理及開(kāi)票情況收到 A 公司付款時(shí)：借：銀行存款（客戶支付的總金額）貸：預(yù)收賬款（客戶支付的總金額）購(gòu)買保單時(shí)：借：其他應(yīng)收款 — 保險(xiǎn)公司（保單費(fèi)用）貸：銀行存款（保單費(fèi)用）確定設(shè)備成本和押金：設(shè)備成本部分：借：庫(kù)存商品（設(shè)備）（設(shè)備采購(gòu)成本）貸：銀行存款（設(shè)備采購(gòu)成本）押金部分：借：其他應(yīng)付款 — 押金（每單 1500）貸：銀行存款（每單 1500）向客戶交付設(shè)備及保單，并根據(jù)情況處理押金：交付設(shè)備：借：預(yù)收賬款（設(shè)備款金額）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（設(shè)備款金額 /（1 %2B 適用稅率））貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（設(shè)備款金額 /（1 %2B 適用稅率）× 適用稅率）同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)備成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（設(shè)備采購(gòu)成本）貸：庫(kù)存商品（設(shè)備）對(duì)于保單，如果 B 公司只是代客戶購(gòu)買，不賺取差價(jià)，一般不開(kāi)具發(fā)票；如果 B 公司在中間有服務(wù)費(fèi)用并單獨(dú)開(kāi)票，則：借：預(yù)收賬款（保單服務(wù)費(fèi)金額）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（保單服務(wù)費(fèi)金額 /（1 %2B 適用稅率））貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（保單服務(wù)費(fèi)金額 /（1 %2B 適用稅率）× 適用稅率）對(duì)于押金，如果客戶出險(xiǎn)需要扣除部分押金，則在扣除時(shí)：借：其他應(yīng)付款 — 押金貸：營(yíng)業(yè)外收入（扣除的押金金額）如果客戶未出險(xiǎn)全額退還押金：借：其他應(yīng)付款 — 押金貸：銀行存款開(kāi)票方面：如果 B 公司向客戶銷售設(shè)備，應(yīng)按照設(shè)備銷售金額開(kāi)具增值稅發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容為設(shè)備名稱、規(guī)格型號(hào)等。如果 B 公司提供保單服務(wù)并收取費(fèi)用，應(yīng)按照服務(wù)金額開(kāi)具增值稅發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容為保單服務(wù)相關(guān)描述。

快賬用戶1260 追問(wèn) 2024-11-11 17:29

老師，紅框這個(gè)預(yù)收賬款沒(méi)懂，后面支付保單費(fèi)用和押金的時(shí)候是不是應(yīng)該抵出來(lái)呢？不然這個(gè)預(yù)收就一直在那里

齊紅老師解答 2024-11-11 17:30

同學(xué)你好對(duì)的是這樣的

快賬用戶1260 追問(wèn) 2024-11-11 17:42

麻煩老師再把B公司的流程打一遍呢，我怕我理解有誤，謝謝您

齊紅老師解答 2024-11-11 17:45

同學(xué)你好 B 公司賬務(wù)處理及開(kāi)票情況收到 A 公司付款時(shí)：借：銀行存款（客戶支付的總金額）貸：預(yù)收賬款（客戶支付的總金額）購(gòu)買保單時(shí)：借：其他應(yīng)收款 — 保險(xiǎn)公司（保單費(fèi)用）貸：銀行存款（保單費(fèi)用）確定設(shè)備成本和押金：設(shè)備成本部分：借：庫(kù)存商品（設(shè)備）（設(shè)備采購(gòu)成本）貸：銀行存款（設(shè)備采購(gòu)成本）押金部分：借：其他應(yīng)付款 — 押金（每單 1500）貸：銀行存款（每單 1500）向客戶交付設(shè)備及保單，并根據(jù)情況處理押金：交付設(shè)備：借：預(yù)收賬款（設(shè)備款金額）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（設(shè)備款金額 /（1 %2B 適用稅率））貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（設(shè)備款金額 /（1 %2B 適用稅率）× 適用稅率）同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)備成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（設(shè)備采購(gòu)成本）貸：庫(kù)存商品（設(shè)備）對(duì)于保單，如果 B 公司只是代客戶購(gòu)買，不賺取差價(jià)，一般不開(kāi)具發(fā)票；如果 B 公司在中間有服務(wù)費(fèi)用并單獨(dú)開(kāi)票，則：借：預(yù)收賬款（保單服務(wù)費(fèi)金額）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（保單服務(wù)費(fèi)金額 /（1 %2B 適用稅率））貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（保單服務(wù)費(fèi)金額 /（1 %2B 適用稅率）× 適用稅率）對(duì)于押金，如果客戶出險(xiǎn)需要扣除部分押金，則在扣除時(shí)：借：其他應(yīng)付款 — 押金貸：營(yíng)業(yè)外收入（扣除的押金金額）如果客戶未出險(xiǎn)全額退還押金：借：其他應(yīng)付款 — 押金貸：銀行存款開(kāi)票方面：如果 B 公司向客戶銷售設(shè)備，應(yīng)按照設(shè)備銷售金額開(kāi)具增值稅發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容為設(shè)備名稱、規(guī)格型號(hào)等。如果 B 公司提供保單服務(wù)并收取費(fèi)用，應(yīng)按照服務(wù)金額開(kāi)具增值稅發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容為保單服務(wù)相關(guān)描述。

快賬用戶1260 追問(wèn) 2024-11-12 14:12

好的老師，那么B公司賺取的服務(wù)費(fèi)開(kāi)票應(yīng)該怎么開(kāi)呢？直接開(kāi)給客戶，還是說(shuō)要開(kāi)給A公司再由A公司開(kāi)給客戶？因?yàn)殄X是付給A公司再由A公司全額轉(zhuǎn)給B公司的

齊紅老師解答 2024-11-12 14:14

對(duì)于扣除的?168?元和?370?元：如果這部分款項(xiàng)是種植戶的應(yīng)扣款，比如質(zhì)量扣款等，可先將其計(jì)入?“應(yīng)付賬款”?科目，待確定無(wú)需支付后，再?gòu)?“應(yīng)付賬款”?轉(zhuǎn)入?“營(yíng)業(yè)外收入”。如果是與生產(chǎn)成本相關(guān)的費(fèi)用，可根據(jù)具體情況計(jì)入?“生產(chǎn)成本”，但需明確該費(fèi)用的性質(zhì)和用途，以便后續(xù)核算和分析。關(guān)于?B?公司賺取的服務(wù)費(fèi)開(kāi)票問(wèn)題：如果委托種植和銷售業(yè)務(wù)中，A?公司與客戶直接簽訂合同并承擔(dān)主要責(zé)任，B?公司僅提供服務(wù)，一般情況下?B?公司應(yīng)直接向?A?公司開(kāi)具服務(wù)費(fèi)發(fā)票。 A?公司再將包括服務(wù)費(fèi)在內(nèi)的成本和利潤(rùn)等向客戶開(kāi)具銷售發(fā)票（如果涉及銷售業(yè)務(wù)）。這樣便于各方明確業(yè)務(wù)關(guān)系和財(cái)務(wù)核算

快賬用戶1260 追問(wèn) 2024-11-12 14:18

對(duì)于扣除的 168 元和 370 元，這兩個(gè)數(shù)字是哪里來(lái)的呢

齊紅老師解答 2024-11-12 14:20

同學(xué)你好沒(méi)有這兩個(gè)數(shù)字不好意思，第一句沒(méi)有

快賬用戶1260 追問(wèn) 2024-11-12 14:21

因?yàn)锳沒(méi)有賺錢，收客戶好的錢就轉(zhuǎn)出好的給B，再由B去購(gòu)買保單給押金和收取服務(wù)費(fèi)，但是合同是客戶和A簽的

快賬用戶1260 追問(wèn) 2024-11-12 14:21

這個(gè)開(kāi)票，麻煩老師在講一次謝謝

齊紅老師解答 2024-11-12 14:26

同學(xué)你好 B?公司賬務(wù)處理和開(kāi)票：收到?A?公司款項(xiàng)時(shí)：借：銀行存款（客戶付款金額）貸：預(yù)收賬款（客戶付款金額）購(gòu)買保單時(shí)：借：預(yù)付賬款（保單費(fèi)用）貸：銀行存款（保單費(fèi)用）設(shè)備費(fèi)和押金處理：設(shè)備費(fèi)：如果設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，確認(rèn)收入時(shí)：借：預(yù)收賬款（設(shè)備費(fèi)部分）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（設(shè)備費(fèi)部分）應(yīng)交稅費(fèi)?—?應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）押金：收到押金時(shí)：借：銀行存款（押金金額）貸：其他應(yīng)付款?—?押金（押金金額）關(guān)于?B?公司賺取的服務(wù)費(fèi)開(kāi)票：如果業(yè)務(wù)模式是?B?公司直接為客戶提供服務(wù)，服務(wù)費(fèi)發(fā)票應(yīng)直接開(kāi)給客戶。這樣可以明確業(yè)務(wù)關(guān)系，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果開(kāi)給?A?公司再由?A?公司開(kāi)給客戶，會(huì)增加業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，一般不建議這樣操作。

快賬用戶1260 追問(wèn) 2024-11-12 14:45

也就是A公司不開(kāi)票，B公司開(kāi)全額發(fā)票，也就是收到好多錢就開(kāi)好的錢的票，包含保單費(fèi)用這些，對(duì)嗎

齊紅老師解答 2024-11-12 14:45

同學(xué)你好對(duì)的是這樣

快賬用戶1260 追問(wèn) 2024-11-12 15:04

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2024-11-12 15:05

同學(xué)你好滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

2024-11-11

老師您好，一個(gè)保險(xiǎn)%2B設(shè)備銷售的配套業(yè)務(wù)（客戶通過(guò)我們公司買車險(xiǎn)，然后我們公司賺取的一個(gè)設(shè)備費(fèi)或者設(shè)備服務(wù)費(fèi)，客戶買保險(xiǎn)和設(shè)備的費(fèi)用都是給的我們公司，我們代為支付，保單上顯示的購(gòu)買方名稱是我們公司），付款流程是客戶打款給A公司，A公司打款給B公司，B公司打款保險(xiǎn)公司，這個(gè)每個(gè)環(huán)節(jié)都是需要一個(gè)合同還是什么呢？AB兩家公司都是我們的公司

2024-10-09

在這種業(yè)務(wù)模式下，每個(gè)環(huán)節(jié)最好都有相應(yīng)的合同或協(xié)議來(lái)明確各方的權(quán)利和義務(wù)，以降低法律風(fēng)險(xiǎn)并確保業(yè)務(wù)的合規(guī)性。以下是對(duì)各環(huán)節(jié)合同的分析：一、客戶與 A 公司合同必要性：建議簽訂合同。合同可以明確客戶購(gòu)買車險(xiǎn)及設(shè)備（或設(shè)備服務(wù)）的具體內(nèi)容、價(jià)格、支付方式、雙方的權(quán)利義務(wù)等。例如，約定客戶支付的款項(xiàng)包括車險(xiǎn)費(fèi)用和設(shè)備費(fèi)用，A 公司負(fù)責(zé)代為辦理車險(xiǎn)及提供設(shè)備（或服務(wù)）等。合同內(nèi)容要點(diǎn)：明確客戶的需求，包括車險(xiǎn)的具體險(xiǎn)種、保額等要求以及所需設(shè)備或服務(wù)的規(guī)格、型號(hào)等。確定總價(jià)款及分項(xiàng)價(jià)格，即車險(xiǎn)費(fèi)用和設(shè)備費(fèi)用分別是多少。規(guī)定支付方式和時(shí)間，明確客戶將款項(xiàng)支付給 A 公司的具體流程。約定 A 公司的服務(wù)內(nèi)容和責(zé)任，如確保車險(xiǎn)按時(shí)生效、提供合格的設(shè)備及良好的服務(wù)等。二、A 公司與 B 公司合同必要性：需要簽訂合同。此合同主要規(guī)范 A 公司與 B 公司之間的資金流轉(zhuǎn)和業(yè)務(wù)協(xié)作關(guān)系。合同內(nèi)容要點(diǎn)：明確資金往來(lái)的具體安排，包括 A 公司將客戶款項(xiàng)支付給 B 公司的條件、時(shí)間和方式。確定 B 公司在業(yè)務(wù)流程中的角色和責(zé)任，例如 B 公司負(fù)責(zé)將款項(xiàng)支付給保險(xiǎn)公司以及可能承擔(dān)的協(xié)調(diào)、管理等職責(zé)。約定雙方的權(quán)利義務(wù)，如保密條款、違約責(zé)任等。三、B 公司與保險(xiǎn)公司合同必要性：通常保險(xiǎn)公司有標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)合同與購(gòu)買方簽訂，B 公司作為付款方，可能不需要單獨(dú)與保險(xiǎn)公司簽訂合同，但需確保保單上的信息準(zhǔn)確無(wú)誤，并留存相關(guān)付款憑證和保險(xiǎn)合同副本等作為業(yè)務(wù)依據(jù)。如果需要進(jìn)一步明確雙方關(guān)系，可以考慮簽訂補(bǔ)充協(xié)議，主要內(nèi)容包括：確認(rèn) B 公司的付款行為是代表客戶進(jìn)行的，明確保險(xiǎn)責(zé)任的承擔(dān)對(duì)象為客戶。規(guī)定在保險(xiǎn)理賠等情況下的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。

2024-10-09

同學(xué)你好 B是外貿(mào)型的吧這個(gè)可以出口退稅 B委托加工的也可以出口退稅的你這個(gè)業(yè)務(wù)的話最好是別退稅你又沒(méi)付款

2023-05-30

正規(guī)賬務(wù)處理，補(bǔ)貼款和A公司購(gòu)車和保險(xiǎn)是屬于兩項(xiàng)業(yè)務(wù)，不能合并思考，這叫做一收一支。收到補(bǔ)貼款，借銀行存款，貸營(yíng)業(yè)外收入。支付給A公司的款項(xiàng)，借其他應(yīng)收賬款A(yù)，貸銀行存款

2023-10-21

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