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演示賬套

以前的存款利息沒入收入，今天怎么調(diào)賬，去年的直接是借：銀行存款A(yù)（本金+利息）貸：銀行存款B（存款賬號本金+利息），之前的賬目沒有走應(yīng)收利息，現(xiàn)在銀行余額都是對的

2024-11-10 11:54

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-11-10 11:56

如果之前的存款利息沒有入賬，現(xiàn)在要調(diào)整，可以直接做一筆調(diào)整分錄。借記“銀行存款A(yù)”（增加本金和利息），貸記“銀行存款B”（減少本金和利息）。這樣可以確保銀行賬戶的余額正確，并且之前未入賬的利息也得到了處理。

快賬用戶8540 追問 2024-11-10 22:22

去年的利息收入未入賬，我調(diào)整的話影響所得稅，計入未分配利潤，借：銀行存款，貸：未分配利潤，借：未分配利潤貸：應(yīng)交稅費(fèi) 我到時候填寫季報的時候，所得稅那欄根據(jù)我實際報表數(shù)據(jù)來填嘛，負(fù)的，這樣才能補(bǔ)覺到去年的稅費(fèi)，這樣做對嗎？我應(yīng)交稅費(fèi)按照收入乘以5%來算（小微）影響嗎

齊紅老師解答 2024-11-10 22:24

對于去年未入賬的利息收入，你的調(diào)整方式基本正確。首先，將利息收入計入銀行存款，并相應(yīng)增加未分配利潤。然后，從未分配利潤中調(diào)出相應(yīng)的稅金部分，記入應(yīng)交稅費(fèi)。在填寫季報時，確實應(yīng)根據(jù)實際的報表數(shù)據(jù)來填寫所得稅，包括調(diào)整后的影響。對于應(yīng)交稅費(fèi)的計算，如果是按照小微企業(yè)的稅率（如5%）來計算，確保按照調(diào)整后的收入計算稅費(fèi)。這樣做可以確保稅務(wù)上的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。