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請(qǐng)問以前年度的服務(wù),我們漏了開票給客戶,客戶就沒有付款,現(xiàn)在給他們開票收款,客戶說因?yàn)閷儆谝郧澳甓鹊臉I(yè)務(wù),那么只能入以前的成本,但是以前的所得稅已經(jīng)交了,現(xiàn)在無法退稅,因此要扣我們25%的所得稅,要求我們按照75%開票和收款,他這個(gè)說要入以前的成本,無法抵扣所得稅,這個(gè)說法,會(huì)計(jì)上是這么處理,有道理么?

2024-11-06 14:16
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-11-06 14:19

客戶的說法在會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理上并不準(zhǔn)確。即使是以前年度的服務(wù),開票和收款可以在當(dāng)前年度進(jìn)行。對(duì)于所得稅,因?yàn)槭腔趯?shí)際確認(rèn)的收入來計(jì)算,所以應(yīng)當(dāng)在收款的當(dāng)期進(jìn)行所得稅的計(jì)算??蛻粢蟀?5%開票和收款,理論上不符合正常的財(cái)務(wù)和稅務(wù)處理規(guī)則。建議與客戶溝通,按照實(shí)際完成的服務(wù)金額全額開具發(fā)票和收款。

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