老師我們企業(yè)上海，出口貨物給海外，在海外當(dāng)?shù)匕惭b調(diào)試，安裝人員是我們公司找到海外一家企業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)維，所以支付給海外運(yùn)維服務(wù)費(fèi)，這個(gè)代扣代繳增值稅嗎

支付給海外企業(yè)的運(yùn)維服務(wù)費(fèi)一般需要代扣代繳增值稅，具體情況如下： 一、判斷是否構(gòu)成在中國(guó)境內(nèi)的應(yīng)稅行為 根據(jù)相關(guān)規(guī)定，如果境外單位或者個(gè)人向境內(nèi)單位或者個(gè)人銷(xiāo)售的服務(wù)（租賃不動(dòng)產(chǎn)除外）完全在境外發(fā)生，則不屬于在境內(nèi)銷(xiāo)售服務(wù)，不繳納增值稅。 但如果安裝調(diào)試服務(wù)與所銷(xiāo)售的貨物密切相關(guān)，且安裝調(diào)試過(guò)程中安裝人員在境外進(jìn)行的服務(wù)是為了確保貨物能夠在境外正常使用，這種情況下可能會(huì)被認(rèn)為服務(wù)的接受方實(shí)際為境內(nèi)企業(yè)，從而構(gòu)成在中國(guó)境內(nèi)的應(yīng)稅行為。 二、代扣代繳增值稅的情形及計(jì)算方法 如果確定需要代扣代繳增值稅： 應(yīng)代扣代繳的增值稅 = 支付的運(yùn)維服務(wù)費(fèi) ÷（1 %2B 適用稅率）× 適用稅率。 一般情況下，應(yīng)稅服務(wù)適用的增值稅稅率為 6%。 三、稅收協(xié)定的影響 同時(shí)，要考慮中國(guó)與海外企業(yè)所在國(guó)家（地區(qū)）之間的稅收協(xié)定。 根據(jù)稅收協(xié)定，可能對(duì)某些特定類(lèi)型的服務(wù)收入給予稅收優(yōu)惠，例如降低稅率或免征增值稅等。企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體的稅收協(xié)定條款進(jìn)行判斷，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供相關(guān)證明材料以享受協(xié)定待遇。 所以，企業(yè)在上海出口貨物給海外并支付海外運(yùn)維服務(wù)費(fèi)時(shí)，需要根據(jù)具體情況判斷是否需要代扣代繳增值稅。

老師我們公司增值稅代扣代繳了，企業(yè)所得稅沒(méi)有代扣代繳，當(dāng)時(shí)審計(jì)跟我們說(shuō)了企業(yè)所得稅不交的原因，我忘了，是啥原因呢

源泉扣稅的解釋老師適用嗎

同學(xué)你好 這個(gè)也可以用

老師，我跟稅務(wù)局解釋?zhuān)褪窃慈鄱?，業(yè)務(wù)完全發(fā)生在海外，人員海外，所以不繳企業(yè)所得稅嗎？那為什么代扣代繳增值稅？