你好，你原來申報(bào)了出口得免稅收入或者免抵退收人嗎？

　一、所需資料 　　根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干問題的通知》（國稅發(fā)[2006]102號）規(guī)定，出口企業(yè)出口視同內(nèi)銷貨物計(jì)提銷項(xiàng)稅額或征收增值稅。 　　一般納稅人以一般貿(mào)易方式出口上述貨物計(jì)算銷項(xiàng)稅額公式： 　　銷項(xiàng)稅額=出口貨物離岸價(jià)格×外匯人民幣牌價(jià)÷（1%2B法定增值稅稅率）×法定增值稅稅率 　　一般納稅人以進(jìn)料加工復(fù)出口貿(mào)易方式出口上述貨物以及小規(guī)模納稅人出口上述貨物計(jì)算應(yīng)納稅額公式： 　　應(yīng)納稅額=（出口貨物離岸價(jià)格×外匯人民幣牌價(jià)）÷（1%2B征收率）×征收率。 　　出口企業(yè)發(fā)生出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷向稅務(wù)分局報(bào)送以下資料，屬一般納稅人外貿(mào)企業(yè)的，還應(yīng)將經(jīng)稅務(wù)分局審核的以下相關(guān)表格復(fù)印件報(bào)稅源管理二科備案： 　　1.《一般納稅人以一般貿(mào)易方式出口貨物應(yīng)視同內(nèi)銷征稅申報(bào)明細(xì)表》； 　　2.《一般納稅人以進(jìn)料加工貿(mào)易方式出口貨物應(yīng)視同內(nèi)銷征稅申報(bào)明細(xì)表》； 　　3. 《進(jìn)料加工視同內(nèi)銷征稅出口貨物進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出申請表》； 　　4．《小規(guī)模納稅人出口貨物應(yīng)視同內(nèi)銷征稅申報(bào)明細(xì)表》。 　　二、報(bào)稅申報(bào)操作 　?。ㄩ_票的處理） 　　1、生產(chǎn)企業(yè)（一般納稅人）以一般貿(mào)易方式出口貨物須視同內(nèi)銷征稅的，應(yīng)在增值稅納稅申報(bào)表“附表一”第3欄“開具普通發(fā)票”欄用藍(lán)字調(diào)增視同內(nèi)銷銷售額、銷項(xiàng)稅額，同時(shí)在主表第7欄用紅字沖減已申報(bào)的“免抵退辦法出口銷售額”。并在同期的免抵退稅申報(bào)時(shí)填報(bào)《生產(chǎn)企業(yè)調(diào)整視同內(nèi)銷征稅出口貨物申報(bào)單證情況報(bào)告》沖減免抵退稅出口額（對“單證不齊”的沖減“單證不齊”的免抵退稅出口額；對“單證齊全”的沖減“單證齊全”的免抵退稅出口額）。 　　(不開票的處理） 　　生產(chǎn)企業(yè)（一般納稅人）以一般貿(mào)易方式出口貨物須視同內(nèi)銷征稅的，應(yīng)在增值稅納稅申報(bào)表“附表一”第4欄“未開具普通發(fā)票”欄用藍(lán)字（例如出口銷售額為397663.43元，按397663.43金額為含稅銷售額折算成不含稅額填報(bào)），同時(shí)在主表第7欄用紅字沖減已申報(bào)的“免抵退辦法出口銷售額”為397663.43元，賬務(wù)上，將其所發(fā)生的差額的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本或以前年度損益調(diào)整。并在免抵退稅中沖減相應(yīng)的免抵退稅出口額（原未做單證齊全申報(bào)的沖減單證不齊出口額，原已作單證齊全申報(bào)的沖減單證齊全出口額）。 　　2、生產(chǎn)企業(yè)（一般納稅人）以進(jìn)料加工方式出口貨物須視同內(nèi)銷征稅的，應(yīng)在增值稅納稅申報(bào)表“附表一”第10欄“開具普通發(fā)票”欄用藍(lán)字調(diào)增視同內(nèi)銷銷售額、銷項(xiàng)稅額，同時(shí)在主表第7欄用紅字沖減已申報(bào)的“免抵退辦法出口銷售額”。并在同期的免抵退稅申報(bào)時(shí)填報(bào)《生產(chǎn)企業(yè)調(diào)整視同內(nèi)銷征稅出口貨物申報(bào)單證情況報(bào)告》沖減免抵退稅出口額（對“單證不齊”的沖減“單證不齊”的免抵退稅出口額；對“單證齊全”的沖減“單證齊全”的免抵退稅出口額）。無法準(zhǔn)確劃分出口貨物需轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的，同時(shí)填報(bào)《進(jìn)料加工視同內(nèi)銷征稅出口貨物進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出申請表》，按表中計(jì)算的“轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額”填列在增值稅納稅申報(bào)附表二第17欄。

你好，計(jì)提銷項(xiàng)稅額，同時(shí)沖減原來的申報(bào)，在13%稅率那里從新申報(bào)

1.插入電子口岸IC卡，登錄中國電子口岸點(diǎn)擊“出口退稅聯(lián)網(wǎng)稽查” 2.點(diǎn)擊報(bào)關(guān)單查詢下載，報(bào)關(guān)單類型選擇“結(jié)關(guān)報(bào)關(guān)單”，出口日期只能按月查找，確認(rèn)無誤后下載電子信息（后綴為XML的文件）注：出口退稅模塊下載的電子報(bào)關(guān)單信息，千萬不可以打開！?。∫坏╇p擊點(diǎn)開，文件就壞了。 3.下載出口退稅客戶端工具，將剛剛下載的電子報(bào)關(guān)單信息解密!注意：輸入的口岸卡密碼必須與下載報(bào)關(guān)單時(shí)所用的電子口岸卡對應(yīng)一致！ 四：生產(chǎn)企業(yè)一般貿(mào)易出口退稅申報(bào)流程： 1.接下來就是最重要的申報(bào)流程，登錄“中國（上海）國際貿(mào)易單一窗口3.0”（后續(xù)申請好無紙化U盾在這里需要拔出電子口岸IC卡，插入U(xiǎn)盾），右上角選擇應(yīng)用—支付結(jié)算—出口退稅在線申報(bào) 2.點(diǎn)擊出口退稅在線申報(bào)后，會出現(xiàn)如下小窗口，請確認(rèn)設(shè)備正常（首次申報(bào)時(shí)會打×）及申報(bào)所屬期（所屬期手工填寫）以前每月都要申報(bào)出口退稅，如果當(dāng)月不申報(bào)退稅也必須做零申報(bào)操作，但是現(xiàn)在不需要零申報(bào)，所以所屬期可能會跳錯(cuò)，需手動調(diào)整。 3.點(diǎn)擊外部信息-報(bào)關(guān)單采集 4.點(diǎn)擊“導(dǎo)入”你已經(jīng)下載保存到本地的報(bào)關(guān)單信息（上面已經(jīng)用海關(guān)處理器處理過的文件），勾選本期要申報(bào)的數(shù)據(jù)，再按右上角“退稅”，在跳出的窗口中確認(rèn)申報(bào)日期： 5.退稅申報(bào)——出口貨物明細(xì)采集： 6.根據(jù)公司確認(rèn)收入的日期和開的普通零稅率發(fā)票修改報(bào)關(guān)單信息： （1） 原幣匯率：按照開票的匯率錄入 （2） 記銷售日期：公司實(shí)際確認(rèn)收入日期 （3） 出口發(fā)票號：開具的普通發(fā)票的發(fā)票號碼 修改后，系統(tǒng)會根據(jù)征稅率、退稅率，生成征退稅差額（這個(gè)差額在增值稅申報(bào)時(shí)，填寫在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出相應(yīng)欄目下） 7.當(dāng)月增值稅申報(bào)，出口退稅申報(bào)一般在增值稅申報(bào)成功之后！ 8.增值稅申報(bào)完成后，生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)： 9.選擇所屬期以后—“一鍵生成匯總”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”—“生成申報(bào)數(shù)據(jù)” “納稅表出口銷售累加”填寫本次申報(bào)出口退稅銷售額（人民幣），“期末留底稅額”填寫本期已申報(bào)增值稅留底稅額。 10.確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊“遠(yuǎn)程申報(bào)”—（僅數(shù)據(jù)自檢），然后系統(tǒng)審核完會有個(gè)反饋，反饋沒疑點(diǎn)的話，轉(zhuǎn)正式申報(bào)。 11.如果申報(bào)審核不通過，需要修改數(shù)據(jù)，請點(diǎn)擊退稅申報(bào)—數(shù)據(jù)申報(bào)—“撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”，更正數(shù)據(jù)后重新申報(bào) 12.審核完成后，因?yàn)槭鞘状紊陥?bào)出口退稅，退稅老師第一次會要求你將本次退稅相關(guān)的紙質(zhì)資料提交老師處，老師審核無誤后，退稅款就會自動入賬到公司賬戶！后續(xù)就可以申請無紙化U盾了。

同學(xué)你好 開普票就可以了