我這么做也行吧？ 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

這樣的處理方式不太適合。因?yàn)樗枚惖恼{(diào)整應(yīng)直接影響當(dāng)期的費(fèi)用而非利潤(rùn)分配。正確的做法是調(diào)整費(fèi)用科目，如我之前所述，應(yīng)該是借“管理費(fèi)用-稅金”或其他相關(guān)費(fèi)用科目，貸“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”。這樣既符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，也能正確反映費(fèi)用和稅務(wù)的變動(dòng)。

但這調(diào)整的是2021年的費(fèi)用啊

即便是調(diào)整2021年的費(fèi)用，分錄的處理方式仍應(yīng)反映在調(diào)整發(fā)生的當(dāng)期。你應(yīng)該在當(dāng)前年度的賬務(wù)中做調(diào)整，使用借“以前年度損益調(diào)整”貸“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”來(lái)處理。這樣既符合會(huì)計(jì)原則，也確保了財(cái)務(wù)報(bào)表的正確性。

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不用以前年度損益調(diào)整