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演示賬套

就是那個房地產企那個增值稅嘛，我們是前面已經(jīng)確認了收入，后面呢，補開發(fā)票，我填那個主表的時候。我就在我在附表二那里填表的時候，我在看那個填那個我其他開具其他發(fā)票那兒填一個正數(shù)那里，然后在未開發(fā)票那里填一個負數(shù)，這樣填是對的嗎？然后那個附表三。它就自動帶出來是零的數(shù)據(jù)，嗯，然后就沒有抵減的，這樣對不對呢。

2024-10-29 17:39

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2024-10-29 17:41

這種填寫方式是正確的。一般納稅人之前有一筆未開具發(fā)票的應稅收入，當期已申報繳稅，后面補開發(fā)票時，需要在增值稅申報表附列資料一（本期銷項情況明細）中進行如下填寫：在 “開具增值稅專用發(fā)票” 或 “開具其他發(fā)票” 欄次，如實填寫補開的發(fā)票信息。同時在 “未開具發(fā)票” 一欄填報對應的負數(shù)，以沖減前期申報的未開票收入。這樣填寫的目的是為了準確反映企業(yè)的實際銷售和納稅情況。通過在 “未開具發(fā)票” 欄次填寫負數(shù)，沖減掉之前已申報的未開票收入，避免重復計稅；而在相應的開票欄次填寫補開的發(fā)票信息，使開票數(shù)據(jù)得到正確體現(xiàn)。至于附表三自動帶出為零的數(shù)據(jù)，這可能是因為本次補開發(fā)票的業(yè)務在附表三的相關欄次中沒有對應的項目或不需要進行抵減。