因為行程有變，對方單位違約但是合同取消，我們要把收到的款退給客戶，同時我們要收違約金，對方要發(fā)票，這個怎么處理呢？
這種情況下可以按照以下方式處理： 一、退款部分 財務(wù)處理： 按照原收款時的會計分錄做紅字沖銷，假設(shè)原收款時： 借：銀行存款（收到的款項金額） 貸：預收賬款 / 應(yīng)收賬款等相關(guān)科目（收到的款項金額） 退款時： 借：預收賬款 / 應(yīng)收賬款等相關(guān)科目（退款金額） 貸：銀行存款（退款金額） 稅務(wù)處理：如果之前收款時已開具發(fā)票且未跨月，可以直接將發(fā)票全部聯(lián)次收回后作廢；如果已跨月，則需開具紅字發(fā)票沖銷相應(yīng)的收入和銷項稅額。 二、收取違約金部分 財務(wù)處理： 收取違約金時： 借：銀行存款（違約金金額） 貸：營業(yè)外收入 — 違約金收入（違約金金額） 稅務(wù)處理： 根據(jù)稅法規(guī)定，銷售方收取的違約金屬于價外費用，應(yīng)并入銷售額計算繳納增值稅。因此，需要開具增值稅發(fā)票給對方單位。發(fā)票內(nèi)容可以開具 “違約金” 等相關(guān)描述。同時，需將違約金收入并入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額計算繳納企業(yè)所得稅。
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老師，請問在我公司有一寫字樓出租，因承租方違約不租了，根據(jù)租賃合同違約條款，承租方承違約責任，簽約時收取的租賃保證金沒有退還承租方。這筆租賃保證金我公司在賬務(wù)上該如何處理呢？是否需要出具發(fā)票給承租方呢？
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老師，我們供貨給下游，發(fā)貨時把發(fā)票都開出來了，按照合同約定對方應(yīng)3個月內(nèi)給我們付款，但是過了3個月還沒付款，我們按照合同約定計算了違約金，開具了收據(jù)，對方把錢都打過來了，但是現(xiàn)在對方要求我們開具增值稅專用發(fā)票，說違約金屬于價外稅，并且要求我們把之前的發(fā)票作廢，把違約金融到貨款價格里？想問一下他這樣要求合理嗎？
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承租方單方提出解除租賃合同，按合同條款判斷對方違約。于是2022.03月份當月將租賃保證金和一個月租金共5.3萬元轉(zhuǎn)為違約金，記入營業(yè)外收入。后來對方又找我司要票，經(jīng)過協(xié)商，我司2022.07月開票給對方，備注了發(fā)票金額是解除合同的違約金。上次問平臺老師，答復是把發(fā)票放入3月份，因為不屬于增值，因為已記營業(yè)外收入。我剛想到：可是我7月份開了票就要申報收入啊，不記不行哦。第1季度已記營業(yè)外收入，這要怎么辦才好呢？
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我們向供應(yīng)商下了一個采購訂單，支付定金了，后面因為一些原因，對方要收取我們的違約金5000元，這個違約金，要對方怎么開票給我們呢？
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老師，我們訂單金額 800 專票，因為對方原因，對方承擔 300 元補償，但是開票金額還是開 800 元，發(fā)貨數(shù)量不變，單價不變的情況下，這個 300 元在專票上怎么開票？ 你好，1,一般地,銷售貨物或提供增值稅應(yīng)稅勞務(wù)而收取的違約金,應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票,并計入銷售收入; 2,提供服務(wù)性業(yè)務(wù)而收取的違約金,應(yīng)開具服務(wù)業(yè)發(fā)票,并計入營業(yè)收入; 3,因資金往來而收取的違約金,應(yīng)開具服務(wù)業(yè)發(fā)票,按金融保險業(yè)計征營業(yè)稅. 像第一種情況，我們應(yīng)該專用發(fā)票上的名稱寫什么？ 是因為對方變更合同數(shù)量，造成我們原材料損失了，相當于合同違約金吧 是因為對方變更合同數(shù)量，造成我們原材料損失了，相當于合同違約金吧？專票能開嗎？ 也是在合同履行過程中發(fā)生了我們原材料的損失，可以開發(fā)票模具費？或著勞務(wù)費嗎？
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如果給對方直接開收據(jù)，對方是不能稅前扣除的是嗎
對的 是這樣的 收據(jù)不能稅前扣除
一般企業(yè)可以開違約金項目嗎？
同學你好 這個開不了
就是開不了那我們怎么開票呢？
這個沒法開 計入營業(yè)外吧
但是對方要發(fā)票這個怎么處理哦？
同學你好 這個看你們經(jīng)營范圍里面有么有服務(wù)的 開服務(wù)的
有服務(wù)的，但是也沒有違約金項目呀！還有麻煩問下如果收到的違約金開收據(jù)該怎么寫呢？
你們協(xié)商一個服務(wù)的可以開票的來開吧 違約金開不了
收到違約金開收據(jù)給對方可以嗎？
可以的 但是他們不能稅前扣除 你們要計入營業(yè)外收入
這筆營業(yè)外收入我們匯算清繳的時候不用調(diào)減吧！作為正常的收入是嗎？
同學你好 這個是調(diào)增交稅的
但是如果累計利潤是虧損的就不用交是嗎？
對的 調(diào)增的彌補虧損的就不用交
我的意思就是次年匯算清繳這邊做的違約金作為營業(yè)外收入用不用調(diào)減
同學你好 這個是 調(diào)增的 不是調(diào)減