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演示賬套

老師好，請(qǐng)問對(duì)于出口免稅的產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，如何做會(huì)計(jì)分錄

2024-10-21 15:11

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-10-21 15:12

直接做不抵扣勾選，含稅計(jì)入庫(kù)存商品

快賬用戶3842 追問 2024-10-21 15:13

可是之前已經(jīng)抵扣過(guò)了，現(xiàn)在要做轉(zhuǎn)出

齊紅老師解答 2024-10-21 15:16

已經(jīng)銷售了轉(zhuǎn)入的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

快賬用戶3842 追問 2024-10-21 15:17

是把已經(jīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

齊紅老師解答 2024-10-21 15:18

是的，就是那個(gè)意思的

快賬用戶3842 追問 2024-10-21 15:22

老師，幫我看下這樣分錄對(duì)嗎 1、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 3、借：應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅貸：銀行存款

齊紅老師解答 2024-10-21 15:25

先做借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出然后月末先計(jì)算應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；如果大于0，需要交稅就是以下分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅下月交稅分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款

快賬用戶3842 追問 2024-10-21 15:28

謝謝老師

齊紅老師解答 2024-10-21 15:28

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。