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補計提上年度的營業(yè)外收入和沖銷上年度多計提的稅金分錄應該怎么做，上年度匯算清繳已做，補的利潤本年度匯算清繳再補企業(yè)所得稅嗎？

2024-10-19 16:14

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2024-10-19 16:17

補計提營業(yè)外收入時，借記相關科目，貸記“以前年度損益調整”。沖銷多計提稅金時，借記“應交稅費”，貸記相關科目。若上年度匯算清繳已做，補提的利潤需在本年度匯算清繳時調整，可能需要補繳企業(yè)所得稅。具體還需根據(jù)當?shù)囟悇找?guī)定操作。

快賬用戶7685 追問 2024-10-19 16:28

現(xiàn)在是上年度匯算清繳已做，補提的利潤在本年度匯算清繳是填寫哪個表格繳納企業(yè)所得稅

齊紅老師解答 2024-10-19 16:31

在本年度匯算清繳時，補提的利潤需要在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》中的“以前年度損益調整”相關欄次進行填報，以此來計算并補繳相應的企業(yè)所得稅。

2024-10-19

小企業(yè)會計準則，借利潤分配，未分配利潤貸應交稅費企業(yè)所得稅借，應交稅費企業(yè)所得稅貸，銀行存款

2024-04-12

借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業(yè)所得稅，借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款。

2022-06-07

你行需要的如果是小企業(yè)會計準則做賬，借利潤分配，未分配利潤貸應交稅費企業(yè)所得稅，借應交稅費企業(yè)所得稅，貸銀行存款

2023-08-09

同學你好借利潤分配未分配利潤貸應交稅費所得稅借應交稅費所得稅貸銀行存款

2022-07-12

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