根據(jù)描述,本期應(yīng)納增值稅為5萬(wàn)(銷項(xiàng))- 4萬(wàn)(進(jìn)項(xiàng))- 2萬(wàn)(留抵)= -1萬(wàn),即產(chǎn)生留抵。因此,利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)稅金及附加不需要填入增值稅額,填0即可。注意這里“營(yíng)業(yè)稅”表述可能不準(zhǔn)確,通常應(yīng)為“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”。如有誤,請(qǐng)確認(rèn)問(wèn)題細(xì)節(jié)。
位于縣城的某企業(yè)是實(shí)行增值稅期末留抵退稅的一般納稅人。2020年2月向稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)際繳納增值稅和向海關(guān)繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)的稅金合計(jì)100萬(wàn)元,其中進(jìn)口環(huán)節(jié)關(guān)稅20萬(wàn)元、增值稅3.9萬(wàn)元、消費(fèi)稅4.5萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)月取得稅務(wù)機(jī)關(guān)的留抵退稅額27萬(wàn)元,則該企業(yè)2020年2月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅為( )萬(wàn)元。 A.5 B.4 C.2.23 D.3.58 老師為何留 抵稅額可以扣掉不交城建稅,但即征即退的稅額不能扣減?
1:某公司202012月份發(fā)生下列有關(guān)業(yè)務(wù)如下:()本月實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)收入,其中產(chǎn)品銷售收入20萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入的萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外表(2)本月發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,其中:產(chǎn)品銷售成本100萬(wàn)元,銷售費(fèi)用5萬(wàn)元,稅金及天加5萬(wàn)元,管理費(fèi)用8萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用2萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出8萬(wàn)元。(3)按稅后利潤(rùn)10%提取盈余公積金,以現(xiàn)金股利形式按稅后利潤(rùn)的40%分配繪數(shù)灸人(4)假設(shè)本期初未分配利潤(rùn)余額為20萬(wàn)元。已知:該企業(yè)的所得稅稅率為25%。企業(yè)應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額相等。要求:(1)計(jì)算分析本企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、所得稅費(fèi)用、凈利潤(rùn)各是多少。(2)計(jì)算分析本企業(yè)業(yè)應(yīng)計(jì)提的盈余公積金和對(duì)外分配的股利金額。(3)計(jì)算分析本期可T供企業(yè)分配的金額為多少,本年未分配利潤(rùn)的余額又是多少。
1:某公司202012月份發(fā)生下列有關(guān)業(yè)務(wù)如下:()本月實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)收入,其中產(chǎn)品銷售收入20萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入的萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外表(2)本月發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,其中:產(chǎn)品銷售成本100萬(wàn)元,銷售費(fèi)用5萬(wàn)元,稅金及天加5萬(wàn)元,管理費(fèi)用8萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用2萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出8萬(wàn)元。(3)按稅后利潤(rùn)10%提取盈余公積金,以現(xiàn)金股利形式按稅后利潤(rùn)的40%分配繪數(shù)灸人(4)假設(shè)本期初未分配利潤(rùn)余額為20萬(wàn)元。已知:該企業(yè)的所得稅稅率為25%。企業(yè)應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額相等。要求:(1)計(jì)算分析本企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、所得稅費(fèi)用、凈利潤(rùn)各是多少。2)計(jì)算分析本企業(yè)業(yè)應(yīng)計(jì)提的盈余公積金和對(duì)外分配的股利金額。(3)計(jì)算分析本期可T供企業(yè)分配的金額為多少,本年未分配利潤(rùn)的余額又是多少。
增值稅繳納的會(huì)計(jì)處理:1、甲企業(yè)為一般納稅人,上月增值稅無(wú)留底,企業(yè)增值稅以15天為納稅期、期滿之日5日內(nèi)預(yù)交,次月1日-15日申報(bào)納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款(1)2009年5月預(yù)交稅金30萬(wàn),本月銷項(xiàng)稅額80萬(wàn),準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額35萬(wàn),4月沒(méi)有留底稅額,要求:做出5月底核算增值稅和6月初補(bǔ)交的會(huì)計(jì)處理;(2)若本月銷項(xiàng)稅額60萬(wàn),準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額35萬(wàn),做出5月底核算增值稅的會(huì)計(jì)處理(3)若本月銷項(xiàng)稅額30萬(wàn),準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額35萬(wàn),做出5月底核算增值稅的會(huì)計(jì)處理
某手機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年主營(yíng)業(yè)務(wù)收人5000萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收人500萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2500萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本100萬(wàn)元,稅金及附加220萬(wàn)元,管理費(fèi)用550萬(wàn)元,銷售費(fèi)用900萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元,資產(chǎn)處置收益60萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收人100萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出180萬(wàn)元。其中,管理費(fèi)用中業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出為80萬(wàn)元,銷售費(fèi)用中廣告費(fèi)為850萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出包括:10月通過(guò)市民政局向希望小學(xué)捐贈(zèng)自產(chǎn)手機(jī),其成本80萬(wàn)元、不含稅售價(jià)100萬(wàn)元。(該企業(yè)會(huì)計(jì)核算遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則)要求(1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年利潤(rùn)總額。(2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年納稅調(diào)整金額。(3)計(jì)算應(yīng)納稅所得額
老師不好 462題第五題為什么除以1.09啊?不是簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎?
請(qǐng)問(wèn)下,過(guò)程有點(diǎn)長(zhǎng),是這樣的,我們公司是做美發(fā)的,然后我們是用軟件收款的,我們公司經(jīng)常做活動(dòng),有時(shí)候充100送10元,有時(shí)候充500送一90元,就是每次都不一樣,我該怎么核算這個(gè)收入呢,用借貸怎么算,或者小白沒(méi)學(xué)過(guò)會(huì)計(jì)的又怎么算收入,你看軟件倒出來(lái)收入是一天8000元,但是有些是會(huì)員卡刷卡的,有些是現(xiàn)金的,這個(gè)直接按照軟件的不對(duì),利潤(rùn)偏高,可是我也不知道到底怎么算真實(shí)收入,我也不知道到底哪些是會(huì)員卡,哪些是100送10元活動(dòng)還是500送50的,這個(gè)是不是算不到準(zhǔn)呀,求解,我們老板要我們做利潤(rùn)表,可是用導(dǎo)出來(lái)的軟件收入做出來(lái)不準(zhǔn)呀,老師這個(gè)是不是無(wú)解呀
老師你好 464 題 4000—300是什么意思 兩個(gè)數(shù)字單位不一樣還能相減嗎?
老師您好,請(qǐng)問(wèn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院因醫(yī)療糾紛等原因墊付患者醫(yī)療費(fèi)用,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)怎么寫分錄呢?
老師你好,投資者預(yù)期收益率為什么不能作為折現(xiàn)率呢,
老師固定資產(chǎn)更新決策為什么不能用現(xiàn)值指數(shù)法呢,
超豪華小汽車才要交消費(fèi)稅吧?
老師,我給客戶開(kāi)了32萬(wàn)的發(fā)票,因我公司發(fā)貨延期了,對(duì)方在幾個(gè)月后付款時(shí)直接扣了我司1600元,我要怎么做賬?
老師為什么庫(kù)存股會(huì)導(dǎo)致每股收益增加,老師什么是配售股票呢,用大白話給我解釋一下唄謝謝
老師,我沒(méi)有做繼續(xù)教育是不是不能報(bào)名參加中級(jí)會(huì)計(jì)考試,繼續(xù)教育得需要時(shí)間吧,我現(xiàn)在是不是跟不上了?
好的老師,記賬軟件里顯示在營(yíng)業(yè)稅,請(qǐng)問(wèn)印花稅應(yīng)該記在哪個(gè)科目
印花稅應(yīng)該記在“稅金及附加”科目下,具體明細(xì)可能是“印花稅”。在記賬軟件中,可以根據(jù)軟件的具體設(shè)置找到對(duì)應(yīng)的科目進(jìn)行記錄。