老師好 想問下內(nèi)賬改怎么做？內(nèi)賬是根據(jù)收付實(shí)現(xiàn)制嗎 比如收到一筆貨款 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入可以嗎 就是按照銀行流水做 是不是不用管稅之類的 付貨款的時(shí)候 直接借記成本 貸記銀行存款？

老師你，您好我在實(shí)際工作中因?yàn)橹坝卸喔督o對(duì)方249的預(yù)付款，所以在做分錄的時(shí)候我把預(yù)付款做成了借方的-249，系統(tǒng)分錄如下： 借：預(yù)付賬款-249 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 但是后面我自己發(fā)現(xiàn)其實(shí)正確的分錄應(yīng)該為： 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 預(yù)付賬款 249 現(xiàn)在的問題是我不知道該怎么調(diào)整這個(gè)分錄了，因?yàn)轭A(yù)付賬款是往來科目不應(yīng)該用負(fù)數(shù)來表示，那我這個(gè)現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整呢？謝謝

你好，老師幫助解答以下問題下，感謝。（2）10日，將持有的面值為32萬元的未到期、不帶息銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓，預(yù)付公營車油料款50萬元，其余款項(xiàng)以銀行存款支付。月末根據(jù)公營車油料使用量取得成品油增值稅專用發(fā)票上注明油款40萬元，增值稅稅額5.2萬元，計(jì)入當(dāng)月成本。 （2）根據(jù)資料（2），下列各項(xiàng)中，關(guān)于甲公司會(huì)計(jì)處理結(jié)果不正確的是（ B ?。?。是否正確 A.借：預(yù)付賬款 50 貸：應(yīng)收票據(jù) 32 銀行存款 18 B.借：主營業(yè)務(wù)成本 50 貸：預(yù)付賬款50 C.借：主營業(yè)務(wù)成本 40 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 5.2 　 　貸：銀行存款 45.2 D.借：主營業(yè)務(wù)成本 40 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 5.2 　　 貸：預(yù)付賬款 45.2

老師，水電氣費(fèi)預(yù)存進(jìn)去，每個(gè)月的發(fā)票是根據(jù)實(shí)際用的數(shù)量開票，怎么做賬呢？預(yù)存時(shí)：借：預(yù)付賬款 借：銀行存款， 收到發(fā)票時(shí)：借：長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi) 貸：預(yù)付賬款（我公司在籌備階段），老師幫我看一下這樣做對(duì)嗎

老師，公司是小規(guī)模餐飲業(yè)，因燃?xì)赓M(fèi)每月充值時(shí)沒有發(fā)票，月未才能開出當(dāng)月實(shí)際使用的發(fā)票，我是這樣做賬的（借：預(yù)付賬款1598，貸：銀行存款1598，月未收到實(shí)際用量發(fā)票后，借：應(yīng)付賬款1447，貸：預(yù)付賬款 1447）。 為了增加成本費(fèi)用，從4月份開始我直接入主營業(yè)務(wù)成本費(fèi)用了，但預(yù)付賬款上還有余額，預(yù)付賬款合計(jì)5271.76，應(yīng)付4760.1元，余額511.66.可以通過調(diào)賬調(diào)過來嗎？