老師，如果勞務(wù)派服務(wù)是不是就可以差額征收，因為我們有勞務(wù)派遣資質(zhì)。如果差額征收是不是進(jìn)項稅也就不能抵扣了？？？那我們?yōu)檫@個項目買的那些環(huán)衛(wèi)車專票可以抵扣嗎

你好，是的，是可以差額征收。差額征收也是可以抵扣的

感謝老師，差額征收會計分錄怎么寫呢？？比如說：甲方這次給我們要結(jié)款100萬，其中有80萬我們要支付給環(huán)工工人的工資。那是不是其中20萬等于就是我們的管理費，那我們用差額征收的話，是不是只對20萬上稅。

你好，是的就是這樣子做。 1、確認(rèn)收入 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費——簡易計稅（計提） 2、向被派遣員工支付薪酬，確認(rèn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 3.取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時 借：應(yīng)交稅費——簡易計稅（扣減） 貸：主營業(yè)務(wù)成本 4.申報納稅時 借：應(yīng)交稅費——簡易計稅（繳納） 貸：銀行存款

老師，你能不能給我?guī)霐?shù)字，讓我自己琢磨一下。就比如說，應(yīng)收賬款100萬，其中環(huán)衛(wèi)工人工資社保支出100萬，我們管理費是20萬。簡易征收，稅率5%。能否給我完整寫下，讓我琢磨琢磨

老師，你能不能給我?guī)霐?shù)字，讓我自己琢磨一下。就比如說，應(yīng)收賬款100萬，其中環(huán)衛(wèi)工人工資社保支出80萬，我們管理費是20萬。簡易征收，稅率5%。能否給我完整寫下，讓我琢磨琢磨

你好，銀行存款，100，營業(yè)收入就是100/1.05 建議計稅就是100/1.05*0.05 2，主營業(yè)務(wù)成本80，，應(yīng)付職工薪酬80 3，抵減的時候，應(yīng)交稅費-簡易計稅80/1.05*0.05 貸主營業(yè)務(wù)成本 4借應(yīng)交稅費-簡易計稅 100/1.05*0.05-80/1.05*0.05

老師，等于就是確認(rèn)收入的時候，就按照100萬去確認(rèn)，稅也是按照100去確認(rèn)。只是次月繳納的時候，有個差額，一部分差額就是繳納了稅，一部分差額就是沖了成本，對不對