你好，應(yīng)交增值稅用不用計提，怎樣做會計分錄

2024-09-22 17:23

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2024-09-22 17:25

您好，確認收入要計提增值稅的哦，
在規(guī)定的納稅申報期內(nèi)，企業(yè)需要將計提的增值稅通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式繳納給稅務(wù)機關(guān)。這涉及到“銀行存款”科目的減少，以及“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目的增加

快賬用戶1581 追問 2024-09-22 17:33

借方應(yīng)記應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸方應(yīng)記應(yīng)交稅費——未交增值稅

齊紅老師解答 2024-09-22 17:33

這個也是要計提才有的分錄

快賬用戶1581 追問 2024-09-22 17:34

計提時的會計分錄多吧

快賬用戶1581 追問 2024-09-22 17:35

計提時的會計分錄對吧

齊紅老師解答 2024-09-22 17:41

最后結(jié)轉(zhuǎn)是這樣的，是你寫的這樣的

快賬用戶1581 追問 2024-09-22 17:42

計提會計分錄怎么寫呀？麻煩老師給寫一下，詳細一點的

齊紅老師解答 2024-09-22 17:43

增值稅一般納稅人賬務(wù)處理分錄主要包括以下幾個方面：

采購時
借：原材料/庫存商品
應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款3。

材料領(lǐng)用
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料2。

計提工資
借：生產(chǎn)成本/制造費用/管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資2。

發(fā)生的水電費、機物料消耗等
借：制造費用
貸：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款2。

計提折舊
借：制造費用（車間用）
管理費用（管理部門使用）
營業(yè)費用（銷售部門使用）
貸：累計折舊3。

月末，結(jié)轉(zhuǎn)制造費用
借：生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品
生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品
貸：制造費用3。

月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品
借：庫存商品
貸：生產(chǎn)成本2。

銷售收入
借：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）2。

月末，計提附加稅
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅
-應(yīng)交教育費附加2。

月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本2。

月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤2。

月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月費用
借：本年利潤
貸：管理費用
銷售費用
財務(wù)費用2。

季末，計提預交所得稅
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸：所得稅費用2。

期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（進、銷差額）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅金）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

2024-09-22

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項需要交增值稅借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。

2021-07-03

你好計提增值稅? 在你確定收入的時候做 “借? 應(yīng)收賬款或者銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ”

2021-03-10

你好，是一般納稅人單位，銷項稅額大于進項稅額？?

2023-01-10

同學，你好企業(yè)計算出當月應(yīng)交未交的增值稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅下期交納時借：應(yīng)交稅費——未交增值稅貸：銀行存款

2021-11-01

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