老師好，我們公司用的是u9，采購(gòu)原材料，發(fā)票沒(méi)來(lái)的時(shí)候，是先做的應(yīng)付暫估，然后發(fā)票來(lái)了，把暫估紅沖掉，做一個(gè)發(fā)票正確的應(yīng)付賬款，那么現(xiàn)在有一個(gè)問(wèn)題我搞不太明白，如果在發(fā)票還未來(lái)的時(shí)候，倉(cāng)庫(kù)生產(chǎn)已經(jīng)把這個(gè)領(lǐng)料了，那么領(lǐng)料的金額不就是暫估的金額了嗎，那這樣的話成本也就會(huì)有問(wèn)題了，請(qǐng)問(wèn)這種情況都是怎么處理呢

暫估原材料已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品，用到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本去了，還有一些原材料在生產(chǎn)生產(chǎn)成本里面還沒(méi)有生產(chǎn)出庫(kù)存商品，現(xiàn)在發(fā)票來(lái)了，分錄怎么寫(xiě)？是不是要把和暫估原材料有關(guān)的分錄全部寫(xiě)負(fù)數(shù)，再按正確的寫(xiě)一遍？這個(gè)原材料有的用完了，還有一部分還在加工中，我怎么做

問(wèn)題一、我們分公司是從總部進(jìn)貨，分公司有店鋪，每天店鋪都有賣(mài)出的產(chǎn)品，從總部進(jìn)貨是需要把成本價(jià)支付給總部，總部和分公司是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)合適？ 問(wèn)題二、分公司店鋪賣(mài)出去東西后產(chǎn)生收入了，比如這一單賣(mài)出去了100元，我就是跟總部會(huì)計(jì)說(shuō)給我（我代表分公司）開(kāi)個(gè)100元的專(zhuān)票，然后我收到總部開(kāi)過(guò)來(lái)的進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票后在用分公司名義開(kāi)給客戶一百元銷(xiāo)賬專(zhuān)票，對(duì)嗎？請(qǐng)問(wèn)這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)合適？如果每天產(chǎn)生一百多單，難道我要寫(xiě)一百多個(gè)會(huì)計(jì)分錄和收總部開(kāi)過(guò)來(lái)的和開(kāi)給客戶一百多張專(zhuān)票嗎？請(qǐng)問(wèn)這種會(huì)計(jì)分錄如何處理畢竟合適？老師

老師你好！與醫(yī)院簽訂了試劑合同（一個(gè)品種），上家是生產(chǎn)廠家一個(gè)品種要配套消毒液使用，上家把一個(gè)品種本來(lái)銷(xiāo)售價(jià)是704元，分成了主產(chǎn)品499元+配套消毒液205元 合計(jì)：704元開(kāi)發(fā)票給我們。但是開(kāi)給醫(yī)院的發(fā)票和出庫(kù)單只能體現(xiàn)主產(chǎn)品，不能有配套的消毒液。相當(dāng)于是贈(zèng)送。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)消毒液一直在庫(kù)存中無(wú)法下賬，實(shí)際我沒(méi)得貨了已送出。這種情況下我做無(wú)票收入申報(bào)，借：現(xiàn)金/銀行存款，這種本來(lái)就收不回來(lái)的錢(qián)要怎么操作呢？或是借銷(xiāo)售費(fèi)用嗎？

老師： 問(wèn)題1： 1. 從廠家進(jìn)貨A 、 B兩種商品，發(fā)票廠家開(kāi)了A、B兩種產(chǎn)品的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 賣(mài)給客戶只賣(mài)商品A 商品B是送的。 我作為本公司的會(huì)計(jì)， 這種情況該怎么處理？ 發(fā)票開(kāi)給D醫(yī)院的時(shí)候我該怎么開(kāi)？ 問(wèn)題2： 2.從廠家進(jìn)貨一批產(chǎn)品，錢(qián)已經(jīng)付給廠家，廠家也已經(jīng)開(kāi)了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，若干年貨，這批產(chǎn)品到期，已經(jīng)不能對(duì)外銷(xiāo)售，作為會(huì)計(jì)，我該怎么處理。 進(jìn)貨： 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款。那現(xiàn)在我要銷(xiāo)掉這些庫(kù)存商品。 是用營(yíng)業(yè)外支出銷(xiāo)嗎 ？ 那進(jìn)項(xiàng)稅我該怎么銷(xiāo)？