不是的老師，是這樣的，7月份的社?；鶖?shù)我實(shí)際是調(diào)整了的，但是工資里社保沒(méi)有調(diào)整，還是用的6月份的社保基數(shù)，導(dǎo)致我工資代扣的是1117.55，但是我8月份扣繳工資已經(jīng)按正確的1125.32來(lái)了，為什么還差這7.77呢，難道是要將這個(gè)7.77還要再加上1125.32才平么？

明白了！這是因?yàn)?月社?；鶖?shù)調(diào)整后，實(shí)際應(yīng)扣社保金額變?yōu)榱?125.32元，而當(dāng)時(shí)只扣了1117.55元。所以，需要在后續(xù)工資中補(bǔ)扣這7.77元差額，以確保社保繳納符合規(guī)定。因此，8月工資中確實(shí)應(yīng)該加上這7.77元，以彌補(bǔ)之前的不足。

老師那就是說(shuō)我即使按1125.32來(lái)補(bǔ)給個(gè)人，也還是缺7.77這個(gè)錢(qián)應(yīng)該加上就是1133.09補(bǔ)給個(gè)人工資就對(duì)上了吧，老師分錄這個(gè)是單獨(dú)補(bǔ)這個(gè)分錄還是說(shuō)到時(shí)候一起計(jì)提算進(jìn)去呢？

對(duì)的，您應(yīng)該補(bǔ)給員工1133.09元。至于分錄處理，您可以設(shè)立一個(gè)臨時(shí)賬戶(hù)記錄這部分差額，先借記該賬戶(hù)，貸記銀行存款（或應(yīng)付職工薪酬），待下個(gè)月正式調(diào)整社?；鶖?shù)時(shí)，再?gòu)脑撡~戶(hù)轉(zhuǎn)出，借記應(yīng)付職工薪酬，貸記銀行存款或應(yīng)付職工薪酬，確保會(huì)計(jì)記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。

老師社?；鶖?shù)已經(jīng)調(diào)整過(guò)了哦，就是這個(gè)差額你說(shuō)設(shè)立臨時(shí)賬戶(hù)是啥意思啊，補(bǔ)上計(jì)提管理費(fèi)用社保費(fèi)1125.32，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1125.32；實(shí)際扣繳時(shí)，借應(yīng)付職工工資-13683.09 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保公積金1125.32，應(yīng)付職工-個(gè)稅40，貸銀行12517.77 ，是這樣么？

您的分錄大體正確，但需要稍作調(diào)整以反映實(shí)際情況： 1. 發(fā)現(xiàn)差額時(shí)： - 借：管理費(fèi)用 - 社保費(fèi) 7.77 貸：其他應(yīng)收款 - 員工社保差額 7.77 2. 實(shí)際扣繳時(shí)： - 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 13683.09 其他應(yīng)付款 - 個(gè)人社保公積金 1125.32 應(yīng)交稅費(fèi) - 個(gè)人所得稅 40 貸：銀行存款 12517.77 這樣分錄既反映了補(bǔ)足差額的過(guò)程，也準(zhǔn)確記錄了實(shí)際社保和個(gè)稅的扣除情況。

老師我用的是其他應(yīng)付款科目，你用其他應(yīng)收補(bǔ)上貸方減少了么？這個(gè)可以調(diào)我的其他應(yīng)付款貸方么？

使用"其他應(yīng)付款"科目記錄員工的社保差額是合理的。在發(fā)現(xiàn)社保差額時(shí)，您可以做以下分錄： - 借：管理費(fèi)用 - 社保費(fèi) 7.77 貸：其他應(yīng)付款 - 社保差額 7.77 當(dāng)進(jìn)行實(shí)際扣繳時(shí)，分錄為： - 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 13683.09 其他應(yīng)付款 - 個(gè)人社保公積金 1125.32 應(yīng)交稅費(fèi) - 個(gè)人所得稅 40 貸：銀行存款 12517.77 這里，"其他應(yīng)付款 - 社保差額"科目用于記錄補(bǔ)足差額的款項(xiàng)，確保財(cái)務(wù)處理的邏輯性和完整性。

老師還要加一個(gè)這個(gè)才可以是吧，難怪我怎么也調(diào)整不好，那我現(xiàn)在就將這差額做會(huì)計(jì)分錄可以么？

是的，您需要先將差額通過(guò)會(huì)計(jì)分錄記錄，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。按照之前的解釋?zhuān)鷳?yīng)該先做如下分錄： - 借：管理費(fèi)用 - 社保費(fèi) 7.77 貸：其他應(yīng)付款 - 社保差額 7.77 然后，在進(jìn)行實(shí)際扣繳時(shí)再進(jìn)行相應(yīng)的分錄。這樣做能確保您的賬目清晰，同時(shí)也便于追蹤和管理社保相關(guān)費(fèi)用。如果還有其他疑問(wèn)，歡迎繼續(xù)提問(wèn)。

老師就是在銀行扣繳時(shí)候，其他應(yīng)付款-社保差額為什么沒(méi)有提現(xiàn)出來(lái)呢，那不是單獨(dú)放置哪里了么？

在銀行扣繳時(shí)，其他應(yīng)付款-社保差額實(shí)際上并未提現(xiàn)出來(lái)，而是體現(xiàn)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)的賬務(wù)處理中。您在發(fā)現(xiàn)社保差額時(shí)，通過(guò)會(huì)計(jì)分錄將其記錄為負(fù)債性質(zhì)的其他應(yīng)付款，即： - 借：管理費(fèi)用 - 社保費(fèi) 7.77 貸：其他應(yīng)付款 - 社保差額 7.77 這一分錄在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中會(huì)體現(xiàn)為一個(gè)增加其他應(yīng)付款項(xiàng)的記錄，并不會(huì)涉及現(xiàn)金的實(shí)際流動(dòng)。當(dāng)進(jìn)行實(shí)際扣繳時(shí)，您會(huì)通過(guò)另一個(gè)分錄將這筆差額從其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)出，同時(shí)減少應(yīng)付職工薪酬和支付銀行，實(shí)際操作中現(xiàn)金會(huì)從銀行賬戶(hù)減少。如果您在銀行扣繳時(shí)未看到其他應(yīng)付款的變動(dòng)，可能是因?yàn)殂y行系統(tǒng)僅顯示現(xiàn)金或銀行賬戶(hù)余額的變化，而不直接顯示財(cái)務(wù)科目間的借貸關(guān)系。在財(cái)務(wù)報(bào)表和系統(tǒng)中，您應(yīng)能看到其他應(yīng)付款的增加和隨后的減少。

好的，非常感謝老師你的解答，讓我也解惑 了好多，感謝你啊