老師你好，想咨詢您，就是我計提員工社保時少了，比是實際扣繳社保上少了7.77元，這個扣了的社保還是要返給個人的，那我實際扣了多少就補多少工資里，為什么發(fā)現(xiàn)還是缺這個7.77差額呢？比如我7月工資社保計提是1117.55，實際扣了1125.32，，按道理我也返給個人1125.32了，為什么還是有差額7.77呢？

2024-09-20 22:45

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2024-09-20 22:48

您好！社保計提與實際扣繳可能因基數(shù)、費率差異或計算錯誤。若您返給員工1125.32元，但賬面仍顯示差額7.77元，可能是計提時用了不同基數(shù)或費率。建議核對社保基數(shù)、費率及計算公式，確保一致性和準(zhǔn)確性。如有疑問，可咨詢?nèi)肆Y源部門或當(dāng)?shù)厣绫C構(gòu)。

快賬用戶3540 追問 2024-09-20 22:56

不是的老師，是這樣的，7月份的社?；鶖?shù)我實際是調(diào)整了的，但是工資里社保沒有調(diào)整，還是用的6月份的社?；鶖?shù)，導(dǎo)致我工資代扣的是1117.55，但是我8月份扣繳工資已經(jīng)按正確的1125.32來了，為什么還差這7.77呢，難道是要將這個7.77還要再加上1125.32才平么？

齊紅老師解答 2024-09-20 22:58

明白了！這是因為7月社?；鶖?shù)調(diào)整后，實際應(yīng)扣社保金額變?yōu)榱?125.32元，而當(dāng)時只扣了1117.55元。所以，需要在后續(xù)工資中補扣這7.77元差額，以確保社保繳納符合規(guī)定。因此，8月工資中確實應(yīng)該加上這7.77元，以彌補之前的不足。

快賬用戶3540 追問 2024-09-20 23:11

老師那就是說我即使按1125.32來補給個人，也還是缺7.77這個錢應(yīng)該加上就是1133.09補給個人工資就對上了吧，老師分錄這個是單獨補這個分錄還是說到時候一起計提算進去呢？

齊紅老師解答 2024-09-20 23:13

對的，您應(yīng)該補給員工1133.09元。至于分錄處理，您可以設(shè)立一個臨時賬戶記錄這部分差額，先借記該賬戶，貸記銀行存款（或應(yīng)付職工薪酬），待下個月正式調(diào)整社?；鶖?shù)時，再從該賬戶轉(zhuǎn)出，借記應(yīng)付職工薪酬，貸記銀行存款或應(yīng)付職工薪酬，確保會計記錄準(zhǔn)確無誤。

快賬用戶3540 追問 2024-09-20 23:27

老師社保基數(shù)已經(jīng)調(diào)整過了哦，就是這個差額你說設(shè)立臨時賬戶是啥意思啊，補上計提管理費用社保費1125.32，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費1125.32；實際扣繳時，借應(yīng)付職工工資-13683.09 其他應(yīng)付款-個人社保公積金1125.32，應(yīng)付職工-個稅40，貸銀行12517.77 ，是這樣么？

齊紅老師解答 2024-09-20 23:29

您的分錄大體正確，但需要稍作調(diào)整以反映實際情況： 1. 發(fā)現(xiàn)差額時： - 借：管理費用 - 社保費 7.77 貸：其他應(yīng)收款 - 員工社保差額 7.77 2. 實際扣繳時： - 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 13683.09 其他應(yīng)付款 - 個人社保公積金 1125.32 應(yīng)交稅費 - 個人所得稅 40 貸：銀行存款 12517.77 這樣分錄既反映了補足差額的過程，也準(zhǔn)確記錄了實際社保和個稅的扣除情況。

快賬用戶3540 追問 2024-09-20 23:35

老師我用的是其他應(yīng)付款科目，你用其他應(yīng)收補上貸方減少了么？這個可以調(diào)我的其他應(yīng)付款貸方么？

齊紅老師解答 2024-09-20 23:38

使用"其他應(yīng)付款"科目記錄員工的社保差額是合理的。在發(fā)現(xiàn)社保差額時，您可以做以下分錄： - 借：管理費用 - 社保費 7.77 貸：其他應(yīng)付款 - 社保差額 7.77 當(dāng)進行實際扣繳時，分錄為： - 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 13683.09 其他應(yīng)付款 - 個人社保公積金 1125.32 應(yīng)交稅費 - 個人所得稅 40 貸：銀行存款 12517.77 這里，"其他應(yīng)付款 - 社保差額"科目用于記錄補足差額的款項，確保財務(wù)處理的邏輯性和完整性。

快賬用戶3540 追問 2024-09-20 23:41

老師還要加一個這個才可以是吧，難怪我怎么也調(diào)整不好，那我現(xiàn)在就將這差額做會計分錄可以么？

齊紅老師解答 2024-09-20 23:45

是的，您需要先將差額通過會計分錄記錄，確保財務(wù)報表的準(zhǔn)確性。按照之前的解釋，您應(yīng)該先做如下分錄： - 借：管理費用 - 社保費 7.77 貸：其他應(yīng)付款 - 社保差額 7.77 然后，在進行實際扣繳時再進行相應(yīng)的分錄。這樣做能確保您的賬目清晰，同時也便于追蹤和管理社保相關(guān)費用。如果還有其他疑問，歡迎繼續(xù)提問。

快賬用戶3540 追問 2024-09-20 23:46

老師就是在銀行扣繳時候，其他應(yīng)付款-社保差額為什么沒有提現(xiàn)出來呢，那不是單獨放置哪里了么？

齊紅老師解答 2024-09-20 23:49

在銀行扣繳時，其他應(yīng)付款-社保差額實際上并未提現(xiàn)出來，而是體現(xiàn)在財務(wù)系統(tǒng)的賬務(wù)處理中。您在發(fā)現(xiàn)社保差額時，通過會計分錄將其記錄為負(fù)債性質(zhì)的其他應(yīng)付款，即： - 借：管理費用 - 社保費 7.77 貸：其他應(yīng)付款 - 社保差額 7.77 這一分錄在財務(wù)系統(tǒng)中會體現(xiàn)為一個增加其他應(yīng)付款項的記錄，并不會涉及現(xiàn)金的實際流動。當(dāng)進行實際扣繳時，您會通過另一個分錄將這筆差額從其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)出，同時減少應(yīng)付職工薪酬和支付銀行，實際操作中現(xiàn)金會從銀行賬戶減少。如果您在銀行扣繳時未看到其他應(yīng)付款的變動，可能是因為銀行系統(tǒng)僅顯示現(xiàn)金或銀行賬戶余額的變化，而不直接顯示財務(wù)科目間的借貸關(guān)系。在財務(wù)報表和系統(tǒng)中，您應(yīng)能看到其他應(yīng)付款的增加和隨后的減少。

快賬用戶3540 追問 2024-09-20 23:53

好的，非常感謝老師你的解答，讓我也解惑了好多，感謝你啊

齊紅老師解答 2024-09-20 23:57

不客氣，很高興能幫助到您！如果您還有其他關(guān)于財務(wù)或會計的問題，隨時歡迎提問。祝您工作順利！