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演示賬套

廈門市舒友體育用品有限公司（以下簡稱“舒友公司”）為增值稅一般納稅人，2023年（1）2023年1月4日，舒友公司向泰康公司銷售一批健身器材并開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明金額為200萬元，稅額為26萬元,貨款已收到.（2）2023年1月10日，舒友公司向小規(guī)模納稅人浩克公司銷售一批健身器材并開具增值稅普通發(fā)票，發(fā)票注明價稅合計金額為135.6萬元,貨款未收到.（3）2023年1月18日，舒友公司向個人銷售健身器材，其中開具的普通發(fā)票價稅合計銷售額為339萬元，未開票部分的收入為226萬元,貨款已收到.（4）2023年1月，舒友公司購入原材料，取得5張增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明金額為500萬元，稅額為65萬元，當月已認證,貨款已收到.（5）舒友公司上期留抵稅額為15萬元。任務(wù)描述1.根據(jù)以上業(yè)務(wù)計算舒友公司本期增值稅應(yīng)納稅額。2.填寫增值稅及附加稅費申報表。

2024-09-20 17:20

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-09-20 17:21

您好，題目較長，看完給你計算的

齊紅老師解答 2024-09-20 17:25

（1）銷項稅額=26萬元（2）銷項稅額=135.6/(1%2B13%)*13%=15.6萬元（3）銷項稅額=(339%2B226)/(1%2B13%)*13%=65萬元（4）進項稅額=65萬元本期增值稅應(yīng)納稅額=26%2B15.6%2B65-65-15=26.6萬元。城建稅=26.6*7%=1.862萬元教育費附加=26.6*3%=0.798萬元地方教育費附加=26.6*2%=0.532萬元

齊紅老師解答 2024-09-20 17:30

申報時填寫表一：開具專用發(fā)票（銷售額：200萬元，銷項稅額：26萬元）；開具其他發(fā)票（銷售額：135.6/1.13%2B339/1.13=420萬元，銷項稅額：420*13%=54.6萬元）；未開具發(fā)票（銷售額：226/1.13=200萬元，銷項稅額：200*13%=26萬元）填寫表二：2欄次（分數(shù)：金額500萬元，稅額65萬）上期留抵稅額為15萬元顯示在主表13欄次，附加稅自動生成