估計算了一下 供應(yīng)商還沒給我們開票。安裝大概就是下個月可以結(jié)束。人工跟材料差不多可以算出來，這個可以暫估吧？ 應(yīng)該沒有問題吧？

沒有單據(jù)不能暫估，必須要收到材料只是沒來發(fā)票才能暫估

那這個我先不結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？發(fā)票只收到一小部分。清單一般都是跟發(fā)票一起過來的，只是知道購買了哪些材料

什么都沒有就先不管暫估的事

那我們開票給對方了，這個要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

工程還沒怎么開展只是預(yù)開發(fā)票沒對應(yīng)的成本的

那這個要怎么弄?就掛那邊，先不結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

先申報增值稅收入，所得稅收入根據(jù)進(jìn)度確認(rèn) 《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件1《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第45條規(guī)定，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為: (一)納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。收訖銷售款項，是指納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)過程中或者完成后收到款項。取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天，是指書面合同確定的付款日期；未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為服務(wù)、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當(dāng)天或者不動產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天。(二)納稅人提供建筑服務(wù)、租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。(三)納稅人從事金融商品轉(zhuǎn)讓的，為金融商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天。(四)納稅人發(fā)生本辦法第十四條規(guī)定情形的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為服務(wù)、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當(dāng)天或者不動產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天。對照上述規(guī)定，具體到施工企業(yè)的納稅義務(wù)發(fā)生時間，應(yīng)區(qū)分以下七種情形： 一、先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。舉例：A施工企業(yè)與甲公司簽訂工程承包合同，2017年5月25日，甲公司通知A企業(yè)將于近期付款111萬元，要求A企業(yè)開具增值稅發(fā)票，A企業(yè)當(dāng)日開具發(fā)票111萬元，6月16日，A企業(yè)收到工程款111萬元。則A企業(yè)于2017年5月25日發(fā)生納稅義務(wù)。 二、在提供建筑服務(wù)之前收到款項的，即收到預(yù)收款時，為收到預(yù)收款的當(dāng)天發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。舉例：A施工企業(yè)與乙公司簽訂工程承包合同，2016年5月18日，乙公司向A企業(yè)預(yù)付工程款103萬元，A企業(yè)于5月30日向乙公司開具發(fā)票103萬元。則A企業(yè)于2016年5月18日發(fā)生納稅義務(wù)。 三、提供建筑服務(wù)過程中或之后收到款項的，即收到工程進(jìn)度款時，為收到工程進(jìn)度款的當(dāng)天發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。舉例：A施工企業(yè)與丙公司簽訂工程承包合同，工程已開工，2016年6月24日，丙公司批復(fù)5月工程進(jìn)度款1030萬元，依據(jù)合同約定80%的付款比例，6月30日支付A企業(yè)工程款824萬元，A企業(yè)于7月1日向丙公司開具發(fā)票824萬元。則A企業(yè)于2016年6月30日發(fā)生納稅義務(wù)。 四、提供建筑服務(wù)過程中或之后，甲乙雙方在書面合同中約定付款日期的，為書面合同確定的付款日期當(dāng)天發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。舉例：A施工企業(yè)與丁公司簽訂工程承包合同，書面合同約定，工程款按月度計量，每月計量單簽發(fā)之后的10日內(nèi)按照80%的比例支付工程款。2016年7月15日簽發(fā)的6月計量單顯示，A企業(yè)6月份完成工程量2060萬元，8月10日丁公司向A企業(yè)支付進(jìn)度款1648萬元，同日A企業(yè)向丁公司開具發(fā)票。則A企業(yè)于2016年7月25日發(fā)生納稅義務(wù)。 五、未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為建筑工程項目竣工驗收的當(dāng)天發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。舉例：2016年6月1日，A施工企業(yè)與戊公司簽訂工程承包合同，合同約定，施工期間工程款先由A企業(yè)墊付，未標(biāo)明具體付款日期，2018年5月31日，工程竣工驗收。施工期間，戊公司未支付款項，A企業(yè)也未向該公司開具發(fā)票。則A企業(yè)于2018年5月31日發(fā)生納稅義務(wù)。 六、墊資提供建筑服務(wù)，驗收后分期付款方式的，雖然工程已竣工驗收，但仍然應(yīng)當(dāng)按照合同約定的付款時間確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間。舉例：2016年6月1日，A施工企業(yè)與己公司簽訂工程承包合同，合同約定，施工期間工程款先由A企業(yè)墊付，竣工驗收后十年內(nèi)向A企業(yè)支付，2018年5月31日，工程竣工驗收。施工期間，己公司未支付款項，A企業(yè)也未向該公司開具發(fā)票。則A企業(yè)最晚于2028年5月31日發(fā)生納稅義務(wù)，此前如有向甲方開具發(fā)票或提前收款情形，以開票或收款時間為納稅義務(wù)發(fā)生時間。 七、質(zhì)押金、保證金為實際收到的當(dāng)天發(fā)生納稅義務(wù)。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于在境外提供建筑服務(wù)等有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第69號）第四條規(guī)定，“納稅人提供建筑服務(wù)，被工程發(fā)包方從應(yīng)支付的工程款中扣押的質(zhì)押金、保證金，未開具發(fā)票的，以納稅人實際收到質(zhì)押金、保證金的當(dāng)天為納稅義務(wù)發(fā)生時間?！睉?yīng)從以下三個方面理解該項規(guī)定的精神：（1）在建筑施工企業(yè)未開具與質(zhì)押金、保證金相關(guān)的工程款發(fā)票的情況下，建筑施工企業(yè)何時實際收到質(zhì)押金、保證金，何時發(fā)生納稅義務(wù)；（2）建筑施工企業(yè)如果開具了發(fā)票，沒有質(zhì)押金、保證金也發(fā)生了納稅義務(wù)；（3）建筑施工企業(yè)如果未開具相應(yīng)的發(fā)票，即使書面合同確定的付款日期到了，也沒發(fā)生納稅義務(wù)。

老師能不能不要回答這么官方?我就是不知道要怎么辦才問你的，你給我發(fā)一段這樣的文字，我百度也可以收到。能不能簡單點跟我說應(yīng)該怎么辦？

先申報增值稅收入，所得稅收入根據(jù)進(jìn)度確認(rèn)

增值稅我已經(jīng)異地預(yù)繳了 所得稅的話一直屬于虧損狀態(tài)，這個不要申報吧預(yù)繳吧？個所稅也申報了