老師，一般納稅人每個月是不是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？如果是進項大于銷項，或者銷項大于進項，這二個分別的會計分錄怎么寫？
是的，一般納稅人每月需結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。進項大于銷項時，借記應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸記應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）；銷項大于進項時，借記應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸記應(yīng)交稅費-未交增值稅。
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Q
老師好，想請問第一個月是進項大于銷項會計分錄是否要結(jié)轉(zhuǎn)或者其他操作？ 第二個月銷項大于進項并加上上月留底稅額仍要繳稅，這樣會計分錄又如何操作？ 第三個月是年底，銷項大于進項一點會計分錄要如何操作？
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Q
請問一般納稅人企業(yè)，有進項有銷項，如果進項大于銷項，或者銷項大于進項，會計分錄如何做？抵扣部分怎么做分錄？
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Q
一般納稅人，當(dāng)月銷項稅大于進項稅，月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅的會計分錄怎么做。如果進項稅大于銷項稅，月末要處理嗎
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Q
你好，我們是一般納稅人，進項大于銷項，就沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，這個月銷項大于進項，增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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老師，如果說，一般納稅人每個月都要繳納增值稅，銷項稅額大于進項稅額了，這個會計分錄怎么寫？
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轉(zhuǎn)的是差額嗎？
如果進項大于銷項完整的分錄是什么？如果轉(zhuǎn)出來以后進項下個月抵扣的分錄是什么？
不是差額，是余額。若進項大于銷項，完整分錄為：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅；貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。下月抵扣時，分錄為：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）；貸：銀行存款或應(yīng)付賬款。
對頭！若進項大于銷項，完整分錄是：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅；貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。下月用剩余進項抵扣時，分錄則是：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）；貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。這樣就理清了流程。
謝謝老師
不客氣！有其他關(guān)于財會的問題隨時歡迎提問。祝您財會之路順利！
，分錄則是：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）；貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。老師進項稅額本來就在借方啊，怎么下月又在借方
我的解釋可能有點混淆。當(dāng)進項大于銷項時，確實先形成借方余額在“應(yīng)交稅費-未交增值稅”科目。下月用這部分進項抵扣時，正確的分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 這樣表示將未交增值稅轉(zhuǎn)為已抵扣的進項稅額。感謝您的指正，希望這次解釋更清晰準(zhǔn)確。