不是,你公司無需再開票。設備已支付部分款項,按原合同處理。合伙企業(yè)接收時,視同投資,無需開票。13%稅率適用于銷售,這里屬于資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,不適用。
1.簡答題案例:甲摩托車企業(yè)(簡稱“甲公司”)于本年5月成立,是我國一家居民企業(yè),屬于制造業(yè)行業(yè),位于市區(qū),為增值稅一般納稅人,本年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)當年銷售摩托車,取得不含稅銷售收入12000萬元,對應的銷售成本為4800萬元。(2)將自產(chǎn)摩托車用于對外投資,該批摩托不含稅市場價為150萬元,成本為60萬元。(3)當年購進原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明價款4500萬元、增值稅585萬元。(4)6月購入符合規(guī)定的安全生產(chǎn)設備,取得的普通發(fā)票上注明金額750萬元,當月投入使用。甲公司將該設備購置支出一次性在成本中列支。已知該設備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部在當年銷售,相關成本已結(jié)轉(zhuǎn)。該設備凈殘值率規(guī)定為10%,設備折舊年限按照稅法規(guī)定最低折舊年限計算。(5)轉(zhuǎn)讓技術所有權(quán)取得收入1200萬元,與之相關的成本費用為150萬元。(6)當年發(fā)生管理費用750萬元,其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費用180萬元、業(yè)務招待費120萬元。(7)當年發(fā)生財務費用300萬元,其中包括支付銀行借款利息90萬元、逾期罰息15萬元,以及向非金融企業(yè)(非關聯(lián)企業(yè))借款2700萬元的全年借款利息195
甲摩托車生產(chǎn)企業(yè)(簡稱“甲公司”)于本年5月成立,是我國一家居民企業(yè),屬于制造業(yè)行業(yè),位于市區(qū),為增值稅一般納稅人,本年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)當年銷售摩托車,取得不含稅銷售收入12000萬元,對應的銷售成本為4800萬元。(2)將自產(chǎn)摩托車用于對外投資,該批摩托車不含稅市場價為150萬元,成本為60萬元。(3)當年購進原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明價款4500萬元、增值稅585萬元。(4)6月購入符合規(guī)定的安全生產(chǎn)設備,取得的普通發(fā)票上注明金額750萬元,當月投入使用。甲公司將該設備購置支出一次性在成本中列支。已知該設備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部在當年銷售,相關成本已結(jié)轉(zhuǎn)。該設備凈殘值率規(guī)定為10%,設備折舊年限按照稅法規(guī)定最低折舊年限計算。(5)轉(zhuǎn)讓技術所有權(quán)取得收入1200萬元,與之相關的成本費用為150萬元。(6)當年發(fā)生管理費用750萬元,其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費用180萬元、業(yè)務招待費120萬元。(7)當年發(fā)生財務費用300萬元,其中包括支付銀行借款利息90萬元、逾期罰息15萬元,以及向非金融企業(yè)(非關聯(lián)企業(yè))借款2700萬元的全年借款利息195萬元。已知金
甲摩托車生產(chǎn)企業(yè)(簡稱“甲公司”)于本年5月成立,是我國一家居民企業(yè),屬于制造業(yè)行業(yè),位于市區(qū),為增值稅一般納稅人,本年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)當年銷售摩托車,取得不含稅銷售收入12000萬元,對應的銷售成本為4800萬元。(2)將自產(chǎn)摩托車用于對外投資,該批摩托車不含稅市場價為150萬元,成本為60萬元。(3)當年購進原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明價款4500萬元、增值稅585萬元。(4)6月購入符合規(guī)定的安全生產(chǎn)設備,取得的普通發(fā)票上注明金額750萬元,當月投入使用。甲公司將該設備購置支出一次性在成本中列支。已知該設備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部在當年銷售,相關成本已結(jié)轉(zhuǎn)。該設備凈殘值率規(guī)定為10%,設備折舊年限按照稅法規(guī)定最低折舊年限計算。(5)轉(zhuǎn)讓技術所有權(quán)取得收入1200萬元,與之相關的成本費用為150萬元。(6)當年發(fā)生管理費用750萬元,其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費用180萬元、業(yè)務招待費120萬元。(7)當年發(fā)生財務費用300萬元,其中包括支付銀行借款利息90萬元、逾期罰息15萬元,以及向非金融企業(yè)(非關聯(lián)企業(yè))借款2700萬元的全年借款利息195萬元。已知金融企業(yè)
老師,我公司是村集體企業(yè),我公司運營的便民市場正在建設中,市場建設總體承包給了一個總承包公司,建筑施工有搭建鋼結(jié)構(gòu)大棚,出租攤位,有門臉房,上上個月預收了租金200萬,這個月交付使用攤位30個,門臉房50間,期間我公司給工程承包公司預付了工程款300萬,那這個月我就要確認30個攤位和50間門臉房的收入,(我公司是一般納稅人公司)有收入了就要開進來發(fā)票,才能抵扣增值稅,抵企業(yè)所得稅,那老師,市場還在建設中,沒有都完工呢,我讓總承包公司給我公司開進來工程款的專項發(fā)票,需要對方給我在發(fā)票備注哪些完工的門臉房和攤位,或者其他的嗎,只有完工了,才能計入固定資產(chǎn),才能計提累計折舊,才能轉(zhuǎn)入成本 請問,老師,便民市場這些業(yè)務涉及到哪些科目,怎么入賬,入賬流程告訴我一下,謝謝老師
老師,您好!是這樣的,公司是化工行業(yè),投入大,現(xiàn)在有訂單機會,但是初期公司沒有資金啟動,公司創(chuàng)始人又不想融資分股份出去,銀行貸款肯定是貸不了的,初創(chuàng),要投幾百萬,那請問老師們,還有什么更好的方式呢?可以通過和其他企業(yè)合作的模式嗎?比如讓資金實力雄厚的企業(yè)大家合伙,投資建廠,建產(chǎn)線,我們生產(chǎn),我們管理,我們出專利,出技術人員,然后再約定分成,這樣不用再丟股份
其他應付款余額在借方,可以怎么平掉
請問定期定額征稅方式的個體戶,需要申報員工工資個稅嗎?還有這個季度的開票沒超過指定額度,個體戶老板需要申報個稅嗎,按什么金額申報個稅
晚上9點報企業(yè)所得稅會有風險嗎
老師,運輸公司出售二手車,交印花稅,申報印花稅,產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移收據(jù),子目選什么?
分錄對不老師??跪謝
老師 企業(yè)的稅務登記信息在電子稅務局哪里查啊
小規(guī)模公司收到法人借款利息,按什么稅率報稅
老師,新公司成立,電子稅務局里面第一次注冊,怎么注冊?怎么登錄?
首筆出口退稅核查通知書怎么簽收
老師,我們公司是一家合伙企業(yè)的股東,轉(zhuǎn)入投資額的時候怎么做會計分錄
為什么啊,我公司是以實物投入合伙企業(yè),不用開發(fā)票的嗎???那合伙企業(yè)用什么入賬???
當一方以實物資產(chǎn)投資另一方時,通常視為資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓而非銷售,因此無需開具發(fā)票。合伙企業(yè)收到實物資產(chǎn)后,應按照資產(chǎn)的公允價值入賬,體現(xiàn)為固定資產(chǎn)或其他相關資產(chǎn)。具體入賬金額可參考同類資產(chǎn)市場價或雙方協(xié)議價。
那我購入設備估值入賬,那資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓賬務上怎么處理,那是不是合伙企業(yè)也不能夠抵扣增值稅?
資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓在賬務上,首先需評估設備當前公允價值,調(diào)整固定資產(chǎn)賬戶。至于合伙企業(yè),因接受的是投資而非購買,所以不涉及增值稅抵扣。投資資產(chǎn)的增值稅通常由原所有者承擔,新企業(yè)不需為此繳納增值稅。
為什么有這些說法??
在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中,原所有者可能需就該交易繳納稅費(如增值稅),而新所有者則獲得資產(chǎn)。合伙企業(yè)作為投資接收資產(chǎn),不視為購買,因此不觸發(fā)增值稅抵扣。不同稅法和會計準則對此有不同的規(guī)定,具體還需參照所在地的稅法和會計規(guī)范。