不是,你公司無需再開票。設(shè)備已支付部分款項(xiàng),按原合同處理。合伙企業(yè)接收時(shí),視同投資,無需開票。13%稅率適用于銷售,這里屬于資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,不適用。
1.簡答題案例:甲摩托車企業(yè)(簡稱“甲公司”)于本年5月成立,是我國一家居民企業(yè),屬于制造業(yè)行業(yè),位于市區(qū),為增值稅一般納稅人,本年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)當(dāng)年銷售摩托車,取得不含稅銷售收入12000萬元,對應(yīng)的銷售成本為4800萬元。(2)將自產(chǎn)摩托車用于對外投資,該批摩托不含稅市場價(jià)為150萬元,成本為60萬元。(3)當(dāng)年購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款4500萬元、增值稅585萬元。(4)6月購入符合規(guī)定的安全生產(chǎn)設(shè)備,取得的普通發(fā)票上注明金額750萬元,當(dāng)月投入使用。甲公司將該設(shè)備購置支出一次性在成本中列支。已知該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部在當(dāng)年銷售,相關(guān)成本已結(jié)轉(zhuǎn)。該設(shè)備凈殘值率規(guī)定為10%,設(shè)備折舊年限按照稅法規(guī)定最低折舊年限計(jì)算。(5)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入1200萬元,與之相關(guān)的成本費(fèi)用為150萬元。(6)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用750萬元,其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用180萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬元。(7)當(dāng)年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬元,其中包括支付銀行借款利息90萬元、逾期罰息15萬元,以及向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)企業(yè))借款2700萬元的全年借款利息195
甲摩托車生產(chǎn)企業(yè)(簡稱“甲公司”)于本年5月成立,是我國一家居民企業(yè),屬于制造業(yè)行業(yè),位于市區(qū),為增值稅一般納稅人,本年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)當(dāng)年銷售摩托車,取得不含稅銷售收入12000萬元,對應(yīng)的銷售成本為4800萬元。(2)將自產(chǎn)摩托車用于對外投資,該批摩托車不含稅市場價(jià)為150萬元,成本為60萬元。(3)當(dāng)年購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款4500萬元、增值稅585萬元。(4)6月購入符合規(guī)定的安全生產(chǎn)設(shè)備,取得的普通發(fā)票上注明金額750萬元,當(dāng)月投入使用。甲公司將該設(shè)備購置支出一次性在成本中列支。已知該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部在當(dāng)年銷售,相關(guān)成本已結(jié)轉(zhuǎn)。該設(shè)備凈殘值率規(guī)定為10%,設(shè)備折舊年限按照稅法規(guī)定最低折舊年限計(jì)算。(5)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入1200萬元,與之相關(guān)的成本費(fèi)用為150萬元。(6)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用750萬元,其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用180萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬元。(7)當(dāng)年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬元,其中包括支付銀行借款利息90萬元、逾期罰息15萬元,以及向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)企業(yè))借款2700萬元的全年借款利息195萬元。已知金
甲摩托車生產(chǎn)企業(yè)(簡稱“甲公司”)于本年5月成立,是我國一家居民企業(yè),屬于制造業(yè)行業(yè),位于市區(qū),為增值稅一般納稅人,本年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)當(dāng)年銷售摩托車,取得不含稅銷售收入12000萬元,對應(yīng)的銷售成本為4800萬元。(2)將自產(chǎn)摩托車用于對外投資,該批摩托車不含稅市場價(jià)為150萬元,成本為60萬元。(3)當(dāng)年購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款4500萬元、增值稅585萬元。(4)6月購入符合規(guī)定的安全生產(chǎn)設(shè)備,取得的普通發(fā)票上注明金額750萬元,當(dāng)月投入使用。甲公司將該設(shè)備購置支出一次性在成本中列支。已知該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部在當(dāng)年銷售,相關(guān)成本已結(jié)轉(zhuǎn)。該設(shè)備凈殘值率規(guī)定為10%,設(shè)備折舊年限按照稅法規(guī)定最低折舊年限計(jì)算。(5)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入1200萬元,與之相關(guān)的成本費(fèi)用為150萬元。(6)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用750萬元,其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用180萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬元。(7)當(dāng)年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬元,其中包括支付銀行借款利息90萬元、逾期罰息15萬元,以及向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)企業(yè))借款2700萬元的全年借款利息195萬元。已知金融企業(yè)
老師,我公司是村集體企業(yè),我公司運(yùn)營的便民市場正在建設(shè)中,市場建設(shè)總體承包給了一個(gè)總承包公司,建筑施工有搭建鋼結(jié)構(gòu)大棚,出租攤位,有門臉房,上上個(gè)月預(yù)收了租金200萬,這個(gè)月交付使用攤位30個(gè),門臉房50間,期間我公司給工程承包公司預(yù)付了工程款300萬,那這個(gè)月我就要確認(rèn)30個(gè)攤位和50間門臉房的收入,(我公司是一般納稅人公司)有收入了就要開進(jìn)來發(fā)票,才能抵扣增值稅,抵企業(yè)所得稅,那老師,市場還在建設(shè)中,沒有都完工呢,我讓總承包公司給我公司開進(jìn)來工程款的專項(xiàng)發(fā)票,需要對方給我在發(fā)票備注哪些完工的門臉房和攤位,或者其他的嗎,只有完工了,才能計(jì)入固定資產(chǎn),才能計(jì)提累計(jì)折舊,才能轉(zhuǎn)入成本 請問,老師,便民市場這些業(yè)務(wù)涉及到哪些科目,怎么入賬,入賬流程告訴我一下,謝謝老師
老師,您好!是這樣的,公司是化工行業(yè),投入大,現(xiàn)在有訂單機(jī)會,但是初期公司沒有資金啟動,公司創(chuàng)始人又不想融資分股份出去,銀行貸款肯定是貸不了的,初創(chuàng),要投幾百萬,那請問老師們,還有什么更好的方式呢?可以通過和其他企業(yè)合作的模式嗎?比如讓資金實(shí)力雄厚的企業(yè)大家合伙,投資建廠,建產(chǎn)線,我們生產(chǎn),我們管理,我們出專利,出技術(shù)人員,然后再約定分成,這樣不用再丟股份
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價(jià)1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計(jì)分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實(shí)際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
為什么啊,我公司是以實(shí)物投入合伙企業(yè),不用開發(fā)票的嗎???那合伙企業(yè)用什么入賬???
當(dāng)一方以實(shí)物資產(chǎn)投資另一方時(shí),通常視為資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓而非銷售,因此無需開具發(fā)票。合伙企業(yè)收到實(shí)物資產(chǎn)后,應(yīng)按照資產(chǎn)的公允價(jià)值入賬,體現(xiàn)為固定資產(chǎn)或其他相關(guān)資產(chǎn)。具體入賬金額可參考同類資產(chǎn)市場價(jià)或雙方協(xié)議價(jià)。
那我購入設(shè)備估值入賬,那資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓賬務(wù)上怎么處理,那是不是合伙企業(yè)也不能夠抵扣增值稅?
資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓在賬務(wù)上,首先需評估設(shè)備當(dāng)前公允價(jià)值,調(diào)整固定資產(chǎn)賬戶。至于合伙企業(yè),因接受的是投資而非購買,所以不涉及增值稅抵扣。投資資產(chǎn)的增值稅通常由原所有者承擔(dān),新企業(yè)不需為此繳納增值稅。
為什么有這些說法??
在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中,原所有者可能需就該交易繳納稅費(fèi)(如增值稅),而新所有者則獲得資產(chǎn)。合伙企業(yè)作為投資接收資產(chǎn),不視為購買,因此不觸發(fā)增值稅抵扣。不同稅法和會計(jì)準(zhǔn)則對此有不同的規(guī)定,具體還需參照所在地的稅法和會計(jì)規(guī)范。