不是,你公司無(wú)需再開(kāi)票。設(shè)備已支付部分款項(xiàng),按原合同處理。合伙企業(yè)接收時(shí),視同投資,無(wú)需開(kāi)票。13%稅率適用于銷售,這里屬于資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,不適用。
1.簡(jiǎn)答題案例:甲摩托車(chē)企業(yè)(簡(jiǎn)稱“甲公司”)于本年5月成立,是我國(guó)一家居民企業(yè),屬于制造業(yè)行業(yè),位于市區(qū),為增值稅一般納稅人,本年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)當(dāng)年銷售摩托車(chē),取得不含稅銷售收入12000萬(wàn)元,對(duì)應(yīng)的銷售成本為4800萬(wàn)元。(2)將自產(chǎn)摩托車(chē)用于對(duì)外投資,該批摩托不含稅市場(chǎng)價(jià)為150萬(wàn)元,成本為60萬(wàn)元。(3)當(dāng)年購(gòu)進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款4500萬(wàn)元、增值稅585萬(wàn)元。(4)6月購(gòu)入符合規(guī)定的安全生產(chǎn)設(shè)備,取得的普通發(fā)票上注明金額750萬(wàn)元,當(dāng)月投入使用。甲公司將該設(shè)備購(gòu)置支出一次性在成本中列支。已知該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部在當(dāng)年銷售,相關(guān)成本已結(jié)轉(zhuǎn)。該設(shè)備凈殘值率規(guī)定為10%,設(shè)備折舊年限按照稅法規(guī)定最低折舊年限計(jì)算。(5)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入1200萬(wàn)元,與之相關(guān)的成本費(fèi)用為150萬(wàn)元。(6)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用750萬(wàn)元,其中含新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用180萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬(wàn)元。(7)當(dāng)年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元,其中包括支付銀行借款利息90萬(wàn)元、逾期罰息15萬(wàn)元,以及向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)企業(yè))借款2700萬(wàn)元的全年借款利息195
甲摩托車(chē)生產(chǎn)企業(yè)(簡(jiǎn)稱“甲公司”)于本年5月成立,是我國(guó)一家居民企業(yè),屬于制造業(yè)行業(yè),位于市區(qū),為增值稅一般納稅人,本年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)當(dāng)年銷售摩托車(chē),取得不含稅銷售收入12000萬(wàn)元,對(duì)應(yīng)的銷售成本為4800萬(wàn)元。(2)將自產(chǎn)摩托車(chē)用于對(duì)外投資,該批摩托車(chē)不含稅市場(chǎng)價(jià)為150萬(wàn)元,成本為60萬(wàn)元。(3)當(dāng)年購(gòu)進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款4500萬(wàn)元、增值稅585萬(wàn)元。(4)6月購(gòu)入符合規(guī)定的安全生產(chǎn)設(shè)備,取得的普通發(fā)票上注明金額750萬(wàn)元,當(dāng)月投入使用。甲公司將該設(shè)備購(gòu)置支出一次性在成本中列支。已知該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部在當(dāng)年銷售,相關(guān)成本已結(jié)轉(zhuǎn)。該設(shè)備凈殘值率規(guī)定為10%,設(shè)備折舊年限按照稅法規(guī)定最低折舊年限計(jì)算。(5)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入1200萬(wàn)元,與之相關(guān)的成本費(fèi)用為150萬(wàn)元。(6)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用750萬(wàn)元,其中含新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用180萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬(wàn)元。(7)當(dāng)年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元,其中包括支付銀行借款利息90萬(wàn)元、逾期罰息15萬(wàn)元,以及向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)企業(yè))借款2700萬(wàn)元的全年借款利息195萬(wàn)元。已知金
甲摩托車(chē)生產(chǎn)企業(yè)(簡(jiǎn)稱“甲公司”)于本年5月成立,是我國(guó)一家居民企業(yè),屬于制造業(yè)行業(yè),位于市區(qū),為增值稅一般納稅人,本年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)當(dāng)年銷售摩托車(chē),取得不含稅銷售收入12000萬(wàn)元,對(duì)應(yīng)的銷售成本為4800萬(wàn)元。(2)將自產(chǎn)摩托車(chē)用于對(duì)外投資,該批摩托車(chē)不含稅市場(chǎng)價(jià)為150萬(wàn)元,成本為60萬(wàn)元。(3)當(dāng)年購(gòu)進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款4500萬(wàn)元、增值稅585萬(wàn)元。(4)6月購(gòu)入符合規(guī)定的安全生產(chǎn)設(shè)備,取得的普通發(fā)票上注明金額750萬(wàn)元,當(dāng)月投入使用。甲公司將該設(shè)備購(gòu)置支出一次性在成本中列支。已知該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部在當(dāng)年銷售,相關(guān)成本已結(jié)轉(zhuǎn)。該設(shè)備凈殘值率規(guī)定為10%,設(shè)備折舊年限按照稅法規(guī)定最低折舊年限計(jì)算。(5)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入1200萬(wàn)元,與之相關(guān)的成本費(fèi)用為150萬(wàn)元。(6)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用750萬(wàn)元,其中含新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用180萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬(wàn)元。(7)當(dāng)年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元,其中包括支付銀行借款利息90萬(wàn)元、逾期罰息15萬(wàn)元,以及向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)企業(yè))借款2700萬(wàn)元的全年借款利息195萬(wàn)元。已知金融企業(yè)
老師,我公司是村集體企業(yè),我公司運(yùn)營(yíng)的便民市場(chǎng)正在建設(shè)中,市場(chǎng)建設(shè)總體承包給了一個(gè)總承包公司,建筑施工有搭建鋼結(jié)構(gòu)大棚,出租攤位,有門(mén)臉?lè)浚仙蟼€(gè)月預(yù)收了租金200萬(wàn),這個(gè)月交付使用攤位30個(gè),門(mén)臉?lè)?0間,期間我公司給工程承包公司預(yù)付了工程款300萬(wàn),那這個(gè)月我就要確認(rèn)30個(gè)攤位和50間門(mén)臉?lè)康氖杖?,(我公司是一般納稅人公司)有收入了就要開(kāi)進(jìn)來(lái)發(fā)票,才能抵扣增值稅,抵企業(yè)所得稅,那老師,市場(chǎng)還在建設(shè)中,沒(méi)有都完工呢,我讓總承包公司給我公司開(kāi)進(jìn)來(lái)工程款的專項(xiàng)發(fā)票,需要對(duì)方給我在發(fā)票備注哪些完工的門(mén)臉?lè)亢蛿偽?,或者其他的嗎,只有完工了,才能?jì)入固定資產(chǎn),才能計(jì)提累計(jì)折舊,才能轉(zhuǎn)入成本 請(qǐng)問(wèn),老師,便民市場(chǎng)這些業(yè)務(wù)涉及到哪些科目,怎么入賬,入賬流程告訴我一下,謝謝老師
老師,您好!是這樣的,公司是化工行業(yè),投入大,現(xiàn)在有訂單機(jī)會(huì),但是初期公司沒(méi)有資金啟動(dòng),公司創(chuàng)始人又不想融資分股份出去,銀行貸款肯定是貸不了的,初創(chuàng),要投幾百萬(wàn),那請(qǐng)問(wèn)老師們,還有什么更好的方式呢?可以通過(guò)和其他企業(yè)合作的模式嗎?比如讓資金實(shí)力雄厚的企業(yè)大家合伙,投資建廠,建產(chǎn)線,我們生產(chǎn),我們管理,我們出專利,出技術(shù)人員,然后再約定分成,這樣不用再丟股份
請(qǐng)問(wèn)公司新車(chē)間裝修費(fèi)怎么記賬呢
支付社保費(fèi)13358.24元,其中只有一個(gè)人的個(gè)人部分是員工承擔(dān),其它全是公司承擔(dān),怎么做分錄
請(qǐng)問(wèn)老師一月份的時(shí)候支付審計(jì)報(bào)告費(fèi),然后支付出去了,后面發(fā)現(xiàn)有兩家公司嗎?然后我已支付出去同一家支付了,然后后面次月的時(shí)候發(fā)現(xiàn)了,然后對(duì)方把錢(qián)退回來(lái),然后我把另外一筆重新支出去了,那我怎么做帳呢?
老師你好,深圳地區(qū)貿(mào)易企業(yè),一般納稅人,做鋼卷批發(fā)的,關(guān)于開(kāi)發(fā)票的問(wèn)題,進(jìn)項(xiàng)有些顯示規(guī)格,有一些沒(méi)有規(guī)格,之前開(kāi)出去的銷售發(fā)票都沒(méi)有顯示規(guī)格,這次有一個(gè)這客戶要求顯示規(guī)格,怎么處理,
老師,現(xiàn)在業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除比例是多少?
(2024年)長(zhǎng)期殘疾福利水平取決于職工提供服務(wù)期間長(zhǎng)短的,企業(yè)應(yīng)在職工提供服務(wù)的期間確認(rèn)應(yīng)付長(zhǎng)期殘疾福利義務(wù)。正確嗎?
老師,你好!請(qǐng)問(wèn)有針對(duì)掛靠方人材機(jī)相應(yīng)的管理辦法嗎
稅務(wù)注銷遇到以下問(wèn)題,請(qǐng)老師解答:1.有未申報(bào)報(bào)表,點(diǎn)擊去辦理,顯示該屬期已完成申報(bào)。2.顯示個(gè)稅未申報(bào),但是個(gè)稅系統(tǒng)已經(jīng)沒(méi)有員工了,沒(méi)法申報(bào),怎么解決?
老師,有電子發(fā)票查驗(yàn)真?zhèn)蔚木W(wǎng)址嗎
印花稅在哪里采集,找不到
為什么啊,我公司是以實(shí)物投入合伙企業(yè),不用開(kāi)發(fā)票的嗎???那合伙企業(yè)用什么入賬???
當(dāng)一方以實(shí)物資產(chǎn)投資另一方時(shí),通常視為資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓而非銷售,因此無(wú)需開(kāi)具發(fā)票。合伙企業(yè)收到實(shí)物資產(chǎn)后,應(yīng)按照資產(chǎn)的公允價(jià)值入賬,體現(xiàn)為固定資產(chǎn)或其他相關(guān)資產(chǎn)。具體入賬金額可參考同類資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)或雙方協(xié)議價(jià)。
那我購(gòu)入設(shè)備估值入賬,那資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓賬務(wù)上怎么處理,那是不是合伙企業(yè)也不能夠抵扣增值稅?
資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓在賬務(wù)上,首先需評(píng)估設(shè)備當(dāng)前公允價(jià)值,調(diào)整固定資產(chǎn)賬戶。至于合伙企業(yè),因接受的是投資而非購(gòu)買(mǎi),所以不涉及增值稅抵扣。投資資產(chǎn)的增值稅通常由原所有者承擔(dān),新企業(yè)不需為此繳納增值稅。
為什么有這些說(shuō)法??
在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中,原所有者可能需就該交易繳納稅費(fèi)(如增值稅),而新所有者則獲得資產(chǎn)。合伙企業(yè)作為投資接收資產(chǎn),不視為購(gòu)買(mǎi),因此不觸發(fā)增值稅抵扣。不同稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)此有不同的規(guī)定,具體還需參照所在地的稅法和會(huì)計(jì)規(guī)范。