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演示賬套

你好老師 2023年匯算清繳完了之后到7月份的時候稅務(wù)局給我們打電話了說的大數(shù)據(jù)推送的說的成本很少但是匯算的時候成本卻做的很多因為我們是建筑公司好多都是人工費(fèi) 也跟他們解釋了他們也都懂到最后成本下調(diào)了60萬交了3萬的所得稅這樣的話調(diào)表不調(diào)賬的話那2023年的成本我得少結(jié)轉(zhuǎn)60萬這樣才能跟所得稅里面的成本一樣是吧那這樣我要怎么做賬呢

2024-09-09 16:47

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-09-09 16:49

調(diào)表不調(diào)賬，只需調(diào)整利潤表上成本數(shù)據(jù)，反映在財務(wù)報表中成本減少60萬。賬上成本實際未變，僅報表體現(xiàn)變化。調(diào)整時，對應(yīng)減少成本科目金額，增加費(fèi)用類抵減項，保持會計賬面平衡。

快賬用戶8791 追問 2024-09-10 09:03

老師，利潤表上面的數(shù)據(jù)是根據(jù)賬務(wù)出來的，你的意思是匯算的時候把那個成本的數(shù)據(jù)改一下子，然后把年報的財務(wù)報表的數(shù)據(jù)改一下是吧？那我的賬務(wù)上面那60萬怎么把它給調(diào)減下來呢？

齊紅老師解答 2024-09-10 09:05

對，調(diào)整利潤表成本數(shù)據(jù)后，年報財務(wù)報表也要同步修改。賬務(wù)上，通過“以前年度損益調(diào)整”科目，借記原成本科目，貸記“以前年度損益調(diào)整”科目，減少成本。再通過“應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅”調(diào)整繳納的所得稅，確保會計處理合規(guī)。

快賬用戶8791 追問 2024-09-10 14:32

好的老師您講的我聽明白了謝謝您

齊紅老師解答 2024-09-10 14:34

不客氣，有其他問題隨時提問。祝您財會工作順利！

快賬用戶8791 追問 2024-09-10 15:18

老師我突然想起來我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則不用“以前年度損益調(diào)整”科目那用哪個科目呢？

齊紅老師解答 2024-09-10 15:20

小企業(yè)會計準(zhǔn)則下，調(diào)整過去年度錯賬通常使用“利潤分配—未分配利潤”科目。先借記原成本科目，貸記“利潤分配—未分配利潤”，減少成本；再根據(jù)已繳所得稅情況，調(diào)整“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅”。這樣操作符合小企業(yè)會計準(zhǔn)則要求。

快賬用戶8791 追問 2024-09-10 15:43

好的懂了謝謝老師教師節(jié)快樂！

齊紅老師解答 2024-09-10 15:45

教師節(jié)快樂！有更多財會問題歡迎隨時咨詢。祝您節(jié)日愉快！