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老師,我們是房地產(chǎn)企業(yè),與一個公司簽訂合同分期付款,到了該支付的日期,對方不付款。過了幾個月我們雙方簽訂了補充協(xié)議我們給他降價了,對于之前的合同到補充協(xié)議這個時間我們收了對方違約金3萬,請問這個違約金我怎么做賬

2024-09-09 14:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-09-09 14:12

您好,違約金就是價外費用,一起做在收入里,對方也會讓我們開票的,

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快賬用戶2732 追問 2024-09-09 14:15

我估計對方是個小公司吧 因為沒有跟我要發(fā)票

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齊紅老師 解答 2024-09-09 14:17

哦哦,小公司也會要發(fā)票的,沒有發(fā)票的成本費用是不能稅前扣除的,我們先申報未開票收入,等他們需要發(fā)票時我們再開票也是可以的,記得不要跨年, 因為先申報未開票收入(正)和增值稅(正),下次開票時申報藍票正數(shù),還有未開票收入(負)和增值稅(負),但有年度累計未開票收入大于等于0才行,明年我們可能申報不了未開票收入(負),有個辦法就是12月把這個票開了,明年1月上班就紅沖,再等客戶需要開票時再開。

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快賬用戶2732 追問 2024-09-09 14:25

老師,那這個收入我也是記到主營業(yè)務(wù)收入里面對吧

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齊紅老師 解答 2024-09-09 14:26

您好,是的,原來記哪個科目,我們現(xiàn)在也是記哪個科目

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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