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Q

老師，我是小微企業(yè)，一般納稅人稅務資質(zhì)。當月計提當月的電費，下月交上月的電費。這兩個環(huán)節(jié)的分錄各怎么寫？

2024-09-07 16:44
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-09-07 16:49

計提電費時：借：制造費用/管理費用 貸：應付職工薪酬-福利費（電費）；交電費時：借：應付職工薪酬-福利費 貸：銀行存款。

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快賬用戶7050 追問 2024-09-07 16:51

當月計提時: 借:制造費用 貸:暫估-電力 下月紅沖，憑證跟計提時候的憑證一樣的，只是數(shù)字是負號 交電費時， 借:制造費用 貸:銀行存款 是不是，這樣老師？

頭像
齊紅老師 解答 2024-09-07 16:53

您的理解基本正確，但細節(jié)需調(diào)整： 當月計提電費時： 借：制造費用 貸：應付賬款-電費 下月沖回： 借：應付賬款-電費 貸：制造費用 交電費時： 借：應付賬款-電費 貸：銀行存款 這樣更符合會計處理原則。

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計提電費時：借：制造費用/管理費用 貸：應付職工薪酬-福利費（電費）；交電費時：借：應付職工薪酬-福利費 貸：銀行存款。
2024-09-07
你好，小規(guī)模的增值稅不需要計提的，12月份的時候應該結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入。
2021-07-15
同學，你好 先暫估入賬
2023-12-19
你好，同學 可以先暫估成本，下個月來發(fā)票了，沖銷暫估，按照發(fā)票重新做賬
2023-12-19
你好 借 預付賬款 貸 銀行存款 借管理費用 貸預付賬款
2021-03-10
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