老師，我們與對方簽訂了技術(shù)開發(fā)（委托）合同，合同總價款200萬，其中先一開始約定的技術(shù)開發(fā)費50萬，設(shè)備費150萬，現(xiàn)在知道申請技術(shù)合同認(rèn)定后，對于技術(shù)交易額這50萬可以開免稅的發(fā)票，所以領(lǐng)導(dǎo)想能不能把技術(shù)開發(fā)費調(diào)到150萬，設(shè)備費50萬，甲方也認(rèn)可，這樣可以嗎？老師
您好，我們原來合同是設(shè)備150，現(xiàn)在改為50這個設(shè)備價格如果不公允了（市場上賣價）的話，這是有風(fēng)險的，我們?nèi)藶槿ザ嘞硎苊舛悆?yōu)惠，稅務(wù)查實要補稅交滯納金哦，開發(fā)票可以多一些， 這個設(shè)備的價格要公允就行
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2、2022年1月1日,甲公司與乙公司簽訂大型發(fā)電設(shè)備銷售及為期十年的技術(shù)服務(wù)合同,合同總價12000萬元(不含稅),發(fā)電設(shè)備庫存成本1200萬,技術(shù)服務(wù)估計總成本6000萬,設(shè)備安裝成本100萬。該設(shè)備單獨銷售時價格3333萬元(不含稅),技術(shù)服務(wù)單獨提供10000萬元(不含稅)。公司增值稅率9%。I月1日,設(shè)備交付,但約定由甲公司安裝調(diào)試完畢后,乙公司方簽收并付部分合同款,其余合同款項分十年于每年底平均支付。1月31日,設(shè)備安裝調(diào)試完畢,并耗費人工20萬,材料80萬,乙公司簽收并付款4360萬元。技術(shù)服務(wù)在設(shè)備安裝調(diào)試完畢后即行開始,甲公司按產(chǎn)出法確認(rèn)履約進度。2022年2月,甲公司提供技術(shù)服務(wù)耗費成本人工費50萬元。2022年3月,甲公司提供技術(shù)服務(wù)耗費人工成本30萬元。要求:(1)完成1月1日發(fā)出設(shè)備的會計處理:(5分)。
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2022年1月1日，甲公司與乙公司簽訂大型發(fā)電設(shè)備銷售及為期十年的技術(shù)服務(wù)合同，合同總價12000萬元（不含稅），發(fā)電設(shè)備庫存成本1200萬，技術(shù)服務(wù)估計總成本6000萬，設(shè)備安裝成本100萬。該設(shè)備單獨銷售時價格3333萬元(不含稅)，技術(shù)服務(wù)單獨提供10000萬元（不含稅）。公司增值稅率9%。1月1日，設(shè)備交付，但約定由甲公司安裝調(diào)試完畢后，乙公司方簽收并付部分合同款，其余合同款項分十年于每年底平均支付。1月31日，設(shè)備安裝調(diào)試完畢，并耗費人工20萬，材料80萬，乙公司簽收并付款4360萬元。技術(shù)服務(wù)在設(shè)備安裝調(diào)試完畢后即行開始，甲公司按產(chǎn)出法確認(rèn)履約進度。2022年2月,甲公司提供技術(shù)服務(wù)耗費成本人工費50萬元。2022年3月，甲公司提供技術(shù)服務(wù)耗費人工成本30萬元。 要求：（1）完成1月1日發(fā)出設(shè)備的會計處理；（5分） （2）完成1月31日交付設(shè)備并收款的會計處理；（8分） （3）完成2月及3月的技術(shù)服務(wù)會計處理。（5分）
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2022年1月1日，甲公司與乙公司簽訂大型發(fā)電設(shè)備銷售及為期十年的技術(shù)服務(wù)合同，合同總價12000萬元（不含稅），發(fā)電設(shè)備庫存成本1200萬，技術(shù)服務(wù)估計總成本6000萬，設(shè)備安裝成本100萬。該設(shè)備單獨銷售時價格3333萬元（不含稅），技術(shù)服務(wù)單獨提供10000萬元（不含稅）。公司增值稅率9%。1月1日，設(shè)備交付，但約定由甲公司安裝調(diào)試完畢后，乙公司方簽收并付部分合同款，其余合同款項分十年于每年底平均支付。1月31日，設(shè)備安裝調(diào)試完畢，并耗費人工20萬，材料80萬，乙公司簽收并付款4360萬元。技術(shù)服務(wù)在設(shè)備安裝調(diào)試完畢后即行開始，甲公司按產(chǎn)出法確認(rèn)履約進度。2022年2月，甲公司提供技術(shù)服務(wù)耗費成本人工費50萬元。2022年3月，甲公司提供技術(shù)服務(wù)耗費人工成本30萬元。要求：(1）完成1月1日發(fā)出設(shè)備的會計處理：(2）完成1月31日交付設(shè)備并收款的會計處理(3）完成2月及3月的技術(shù)服務(wù)會計處理。
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2022年1月1日，甲公司與乙公司簽訂大型發(fā)電設(shè)備銷售及為期十年的技術(shù)服務(wù)合同，合同總價12000萬元（不含稅），發(fā)電設(shè)備庫存成本1200萬，技術(shù)服務(wù)估計總成本6000萬，設(shè)備安裝成本100萬。該設(shè)備單獨銷售時價格3333萬元（不含稅），技術(shù)服務(wù)單獨提供10000萬元（不含稅）。公司增值稅率9%。1月1日，設(shè)備交付，但約定由甲公司安裝調(diào)試完畢后，乙公司方簽收并付部分合同款，其余合同款項分十年于每年底平均支付。1月31日，設(shè)備安裝調(diào)試完畢，并耗費人工20萬，材料80萬，乙公司簽收并付款4360萬元。技術(shù)服務(wù)在設(shè)備安裝調(diào)試完畢后即行開始，甲公司按產(chǎn)出法確認(rèn)履約進度。2022年2月，甲公司提供技術(shù)服務(wù)耗費成本人工費50萬元。2022年3月，甲公司提供技術(shù)服務(wù)耗費人工成本30萬元。要求：(1）完成1月1日發(fā)出設(shè)備的會計處理：(2）完成1月31日交付設(shè)備并收款的會計處理(3）完成2月及3月的技術(shù)服務(wù)會計處理。
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老師好，我公司跟外部一個公司簽訂的設(shè)備采購協(xié)議，當(dāng)時談合同的時候說好要把合同金額多談50萬，后期外部單位給我公司返這50萬，我公司給他們開技術(shù)服務(wù)費發(fā)票，這樣會被判定為虛開嗎，我公司實際有個研發(fā)團隊，自己開發(fā)了一套智能監(jiān)控系統(tǒng)，簽的這50萬的合同約定的是對方使用我們開發(fā)的系統(tǒng)，我們提供技術(shù)服務(wù) 這樣會不會有風(fēng)險
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顧客從線上用積分購買了產(chǎn)品借應(yīng)收-積分兌換98 貸主營業(yè)務(wù)收入98 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 這是4月做的憑證這款產(chǎn)品4月直接從廠家發(fā)貨到顧客手上， 由于顧客電話錯誤聯(lián)系不上，5月6號的時候貨退回廠家，款是直接退到我們進貨的平臺上，借應(yīng)付賬款貸主營業(yè)務(wù)成本還是庫存商品4月顧客沒收到我是不是不應(yīng)該做成本這個分錄？
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老師，市面上沒有一樣的設(shè)備，是國內(nèi)首批首套的
哦哦，那可以的哦，稅務(wù)也沒有依據(jù)說我們不公允
老師，請問技術(shù)開發(fā)類的合同是不是里面必須帶有銷售產(chǎn)品才行，比如說現(xiàn)在200萬的合同，都開成200萬潔技術(shù)開發(fā)費是不是不可以
您好，沒有這個文件來規(guī)定的 技術(shù)開發(fā)類的合同不一定必須帶有銷售產(chǎn)品。?技術(shù)開發(fā)合同主要關(guān)注新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝、新材料、新品種及其系統(tǒng)的研究開發(fā)，而不一定涉及產(chǎn)品的銷售
老師，不好意思，這么晚了，還打擾您，還需要再問一下，如果對方提供材料，我們專供技術(shù)開發(fā)，那么我們簽一個合同完全是技術(shù)開發(fā)的，都開免稅發(fā)票這樣應(yīng)該可以吧 但如果是我們本意是向?qū)Ψ戒N售產(chǎn)品，這個產(chǎn)品需要研發(fā)獲得，那么合同里價格只有兩部分（1）技術(shù)開發(fā)費6％稅率如果申請技術(shù)認(rèn)定可免稅（2）銷售設(shè)備13％稅率 老師，我這樣理解對嗎？
您好，是的，就是您的理解哦
老師，想問一下，如果技術(shù)開發(fā)費150萬都開完了，還剩下50萬的設(shè)備費沒有開，但是設(shè)備研發(fā)出來由于種種原因調(diào)試還是沒沒能達到對方的滿意度，所以后續(xù)50萬不付了，這樣的話我們該怎么辦
您好，混合銷售，我們把50萬的設(shè)備費也結(jié)轉(zhuǎn)成本，設(shè)備是給客戶了
對，設(shè)備給客戶了，但是沒有開票，還要確認(rèn)收入嗎？
您好，不確認(rèn)收入，就是技術(shù)開發(fā)收入對應(yīng)?的成本，成本有人工，還有設(shè)備部分
老師，有這么個問題，因為技術(shù)開發(fā)費他可以開免稅的發(fā)票，剩下設(shè)備費13％的稅率，沒開，某某局會認(rèn)為少交稅款吧
您好，有這個風(fēng)險的，我們得有足夠的資料說明設(shè)備和技術(shù)開發(fā)是混合?的，按主業(yè)來
老師，混合銷售是不是指技術(shù)開發(fā)費和設(shè)備費不用明確的區(qū)分開，比如說合同200萬，前期付30％預(yù)付款，我們開30％發(fā)票，都開成技術(shù)開發(fā)費免稅發(fā)票，成本結(jié)轉(zhuǎn)該怎么結(jié)轉(zhuǎn) 賬上記得是生產(chǎn)成本-某某項目-材料費、人工費、其他 所以前期收到30％的款，能不能就結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本-某某項目總價款的30％
您好，是的，混合就是不能明確區(qū)分的，按主業(yè)來，我們確認(rèn)多少收入，再按合同的總成本 乘 完工比例來結(jié)轉(zhuǎn)成本。