是的，老師

那這樣的話 借 應(yīng)收賬款 貸 以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這樣的

老師，這筆業(yè)務(wù)有預(yù)售款

那就是 借方是預(yù)收賬款，這個(gè)就行

那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是未稅金額，那銷項(xiàng)稅如何處理

銷項(xiàng)稅就不管了，因?yàn)槟悴皇钦f之前已經(jīng)繳納過啦

那不是虛增收入了嗎

這個(gè)時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的是不含稅的收入的啊

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入加上銷項(xiàng)稅額才能沖銷預(yù)收賬款，您說的不管銷項(xiàng)稅額，是不做銷項(xiàng)稅額的意思嗎

是的，現(xiàn)在如果含稅結(jié)轉(zhuǎn)，收入就多了

那預(yù)收賬款跟收入的差額怎么沖銷呢

那個(gè)的話，只能先掛賬，這個(gè)預(yù)收賬款

掛帳最后也得有個(gè)途徑處理吧，老師

最后的話需要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，不能做稅費(fèi)

那就要繳企業(yè)所得稅了