這里不具有商業(yè)實質(zhì)? ?那么非貨幣性資產(chǎn)交換要以賬面價值為基礎(chǔ)來確定 換入的庫存商品=換出資產(chǎn)的賬面價值%2B換出資產(chǎn)支付的稅費-可以抵扣的進(jìn)項稅-收到的補價=295000-250000*0.13-47500=215000? A正確 A的入賬價值=5/25*215000=43000 B的入賬價值=20/25*215000=172000? ?入賬價值按照公允價值的比例進(jìn)行分?jǐn)?這里按照賬面資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn) 所以不產(chǎn)生損益? DE錯誤

好的，謝謝老師

不客氣 希望對您有所幫助

老師，車輛保險費可以開專票嗎？

● 企業(yè)購置并實際使用符合規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，該專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免。 ● 專用設(shè)備投資額，是指購買專用設(shè)備發(fā)票價稅合計價格，但不包括按有關(guān)規(guī)定退還的增值稅稅款以及設(shè)備運輸、安裝和調(diào)試等費用。

車輛保險費是可以開專票抵扣的，這個沒有問題

老師，我問的是每年交的車輛保險費可以開專票嗎？和您的回答沒有關(guān)系

可以要求保險公司開專票，可以正常抵扣進(jìn)項稅。

看到回答了，謝謝老師

不客氣 希望對您有所幫助

老師，滴滴的客運服務(wù)費發(fā)票可以開專票嗎？

不用開專票，這個滴滴的服務(wù)費發(fā)票也可以抵扣進(jìn)項稅

數(shù)電普票上顯示的是3%，是不是按3%的稅額抵扣？

根據(jù)《財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號)第六條規(guī)定，納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，其進(jìn)項稅額允許從銷項稅額中抵扣。納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項稅額：取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額。

老師，我是一般納稅人，以前年度開具了增值稅普通發(fā)票，今天開了紅字普通發(fā)票，這個紅字普通發(fā)票怎么記賬，需要價稅分離嗎？

如果是銷售發(fā)票沖了紅 就把你原來做的分錄? ?科目和借方貸方都不用調(diào)整? 直接寫成負(fù)數(shù)就行? ? 如果你是大企業(yè)? 涉及的收入用以前年度損益調(diào)整代替

老師，增值稅普通發(fā)票部分充紅原藍(lán)字發(fā)票怎么收回？