老師好！請教您，押金是其他應收款嗎？謝謝！

華住集團旗下全季酒店，新開業(yè)，一般納稅人，新建賬套都要設置哪些科目，有沒有特別懂酒店行業(yè)的，所有涉及到的科目，能不能列表

中國公民陸某(獨生子)是境內(nèi)M公司工程師，2023年陸某收入如下(1)在M公司每月取得基本工資8000元。(2)從M公司每月取得職務工資6000元。(3)3、6、9、12月份從M公司分別取得季度獎金6000元。(4)12月份從M公司取得年終獎金30000元，陸某選擇不并入綜合所得，單獨計稅。(5)陸某為M公司監(jiān)事會成員，12月份領取監(jiān)事費20000元。(6)6月從某上市公司分得股息1500元(持股期限是3個月),從銀行取得銀行存款利息3000元，從未上市某投資公司分得股息2000元。(7)1-12月在T公司兼職，每月取得兼職收入4000元。(8)5-7月出租一套位于市區(qū)的房產(chǎn)，每月取得租金4500元。(9)向M公司申報的專項附加扣除信息:在小學讀書的子女一名、尚處于還款期限的首套住房一套、年滿60周歲的父母兩名，購買個人商業(yè)保險每月支出400元，醫(yī)保目錄范圍內(nèi)自費部分的大病支出100000元。夫妻雙方約定，子女教育支出與首套住房貸款利息由陸某扣除。請問，李某取得綜合所得匯算清繳時，需不需要補繳個人所得稅

（1)6月從某上市公司分得股息1500元(持股期限是3個月),從銀行取得銀行存款利息3000元，從未上市某投資公司分得股息2000元。(2)1-12月在T公司兼職，每月取得兼職收入4000元。(3)5-7月出租一套位于市區(qū)的房產(chǎn)，每月取得租金4500元。(4)向M公司申報的專項附加扣除信息:在小學讀書的子女一名、尚處于還款期限的首套住房一套、年滿60周歲的父母兩名，購買個人商業(yè)保險每月支出400元，醫(yī)保目錄范圍內(nèi)自費部分的大病支出100000元。夫妻雙方約定，子女教育支出與首套住房貸款利息由陸某扣除。計算:(1)陸某6月份取得股息、利息應繳納個人所得稅。(2)陸某全年兼職收入應預扣預繳個人所得稅。(3)計算陸某5-7月份租金收入應繳納的個人所得稅。

老師，企業(yè)所得稅的返還，是通過以前年度損益表調(diào)整還是直接入營業(yè)外收入？企業(yè)會計準則和少企業(yè)會計準則賬務處理面什么不一樣的嗎？

中國公民陸某(獨生子)是境內(nèi)M公司工程師，2023年陸某收入如下(1)在M公司每月取得基本工資8000元。(2)從M公司每月取得職務工資6000元。(3)3、6、9、12月份從M公司分別取得季度獎金6000元。(4)12月份從M公司取得年終獎金30000元，陸某選擇不并入綜合所得，單獨計稅。(5)陸某為M公司監(jiān)事會成員，12月份領取監(jiān)事費20000元。向M公司申報的專項附加扣除信息:在小學讀書的子女一名、尚處于還款期限的首套住房一套、年滿60周歲的父母兩名，購買個人商業(yè)保險每月支出400元，醫(yī)保目錄范圍內(nèi)自費部分的大病支出100000元。夫妻雙方約定，子女教育支出與首套住房貸款利息由陸某扣除。計算:陸某從M公司取得的工資薪金所得全年應合計預扣預繳個人所得稅。

中國公民陸某(獨生子)是境內(nèi)M公司工程師，2023年陸某收入如下(1)在M公司每月取得基本工資8000元。(2)從M公司每月取得職務工資6000元。計算問題:(2)M公司1月向陸某支付工資時，應預扣預繳個人所得稅。

中國公民陸某(獨生子)是境內(nèi)M公司工程師，陸某為M公司監(jiān)事會成員，12月份領取監(jiān)事費20000元。計算下列問題:(1)陸某12月份從M公司取得年終獎金應納個人所得稅。

老師，我們公司（小規(guī)模，每個月的開票金額都不到9萬元，所以都是免稅的）24年有幾張增值稅普通發(fā)票（總金額4千多），現(xiàn)在25年6月需要紅沖掉改成增值稅專用發(fā)票。 像這種跨年的可以正常紅沖重新開嗎？ 在賬務上怎樣處理？ 在25年二季度季報時需要注意什么？ 在進行25年年報時是正常申報，還是需要追溯，若要追溯怎樣處理？

1)在M公司每月基本工資8000元2)從M公司每月職務工資6000元3)3、6、9、12月份從M公司分別取得季度獎金6000元4)12月份從M公司取得年終獎30000元，陸某選擇不并入綜合所得，單獨計稅5)陸某12月份領取監(jiān)事費20000元6)6月從某上市公司分得股息1500元(持股期限是3個月),從銀行取得銀行存款利息3000元，從未上市某投資公司分得股息2000元7)1-12月每月兼職收入4000元8)5-7月出租房產(chǎn)，每月租金4500元9)專項附加扣除:小學子女一名、還款期限首套住房一套、年滿60周歲的父母兩名，購買個人商業(yè)保險每月支出400元，醫(yī)保目錄范圍內(nèi)自費部分的大病支出100000元。子女教育支出與首套住房貸款利息由陸某扣除。計算問題:1)陸某12月份從M公司取得年終獎金應納個人所得稅。2)M公司1月向陸某支付工工資時，應預扣預繳個人所得稅3)陸某從M公司取得的工資薪金所得全年應合計預扣預繳個人所得稅4)陸某6月份取得股息、利息應繳納個人所得稅5)陸某全年兼職收入應預扣預繳個人所得稅6)計算陸某5-7月份租金收入應繳納的個人所得稅。7)李某取得綜合所得匯算清繳時，需補