四、1.某運輸公司為增值稅般納稅人，2019年6月發(fā)生如下業(yè)務:(1)對外出售不再使用的5輛客車固定資產(chǎn)，銷售價格為5萬元。己知該車為2010年購入:(2)運輸旅客取得不含稅收入300萬元;提供裝卸搬運服務，取得不含稅收入20萬元:(3)提供小轎車租賃服務，共取得不含稅銷售額20萬元:(4)購進汽油取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為10萬元，進行車輛維修保養(yǎng)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5萬元。(5)為購買20輛新型燃氣大型客車用于旅客運輸，從銀行獲取1年期貸款500萬元，支付利息30萬元。已知:交通運輸服務稅率為9%;提供有形動產(chǎn)租賃服務稅率為13%;除有形動產(chǎn)租賃外的其他應征增值稅的現(xiàn)代服務稅率為6%，該企業(yè)各項經(jīng)營業(yè)務分別核算。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(1)企業(yè)當月的增值稅應納稅額為多少萬元?(2)關(guān)于該企業(yè)當月允許抵扣的進項稅額如何計算?(3)運輸旅客、裝卸搬運服務、銀行貸款服務和提供小轎車租賃服務分別屬于增值稅征稅范圍中的哪類?(4)出售客車應繳納增值稅如何計算?

某運輸公司為增值稅一般納稅人，從事多種經(jīng)營。2019年10月發(fā)生如下業(yè)務：（1）在境內(nèi)提供水路運輸業(yè)務，取得收入150萬元；提供船舶修理業(yè)務，取得收入54萬元；提供海員培訓服務，取得收入50萬元；提供集裝箱倉儲服務，取得收入46萬元；提供國內(nèi)旅游服務，共收取旅游服務費用80萬元，其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費共計36萬元并取得增值稅普通發(fā)票。（以上收入均為含稅收入）（2）通過鐵路運輸進口一臺設(shè)備，以境外邊境口岸價格條件成交，成交價格80萬元，運費和保險費8000元，關(guān)稅稅率20%。（3）從國內(nèi)采購商品，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額20萬元，增值稅額2.6萬元，支付運輸費用取得增值稅專用發(fā)票，注明運費金額6萬元，增值稅額0.54萬元。（4）月末盤點時發(fā)現(xiàn)，因管理不善，從一般納稅人購進的備件丟失，成本3.6萬元（已抵扣了進項稅額）；從小規(guī)模納稅人購進的商品丟失，成本0.6萬元（購進時取得稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進項稅額）。增值稅稅率：運輸服務9%，修理修配勞務13%，現(xiàn)代服務6%，生活服務6%，購進和銷售貨物13%，小規(guī)模納稅人征收率3%。當月取得的相關(guān)憑

8、某運輸公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營。2019年12月發(fā)生如下業(yè)務：(1)在境內(nèi)提供水路運輸業(yè)務,取得收入150萬元;提供船舶修理業(yè)務,取得收入54萬元;提供海員培訓服務,取得收入50萬元;提供集裝箱倉儲服務,取得收入46萬元;提供國內(nèi)旅游服務,共收取旅游服務費用80萬元,其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費共計36萬元并取得合法票據(jù)。(以上收入均為含稅收入)(2)通過鐵路運輸進口一臺設(shè)備,以境外邊境口岸價格條件成交,成交價格80萬元,運保費0.8萬元,關(guān)稅稅率20%。(3)從國內(nèi)采購商品,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,增值稅額2.6萬元,支付運輸費用取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,注明運輸費用6萬元。(4)月末盤點時發(fā)現(xiàn),因管理不善,從一般納稅人購進的備件丟失,成本3.6萬元(已抵扣了進項稅額);從小規(guī)模納稅人購進的商品丟失,成本3.6萬元(已抵扣了進項稅額);從小規(guī)模納稅人購進的商品丟失,成本0.6萬元(購進時取得稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進項稅額)。假定上述相關(guān)票據(jù)均在取得的當月通過認證并抵扣進項稅額。根據(jù)上述資料

某運輸公司為增值稅一般納稅人，從事多種經(jīng)營。2021年6月發(fā)生如下業(yè)務：(1)在境內(nèi)提供水路運輸業(yè)務，取得收入150萬元：提供船舶修理業(yè)務，取得收入為54萬元，提供海員培訓服務，取得收入50萬元;提供集裝箱倉儲服務，取得收入46萬元，提供國內(nèi)旅游服務，共收取旅游服務費用80萬元，其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費共計36萬元并取得合法票據(jù)。(以上收入均為含稅收入，該公司提供的旅游服務選擇差額計稅）2）通過鐵路運輸進口一臺設(shè)備，關(guān)稅完稅價格為80.8萬元，關(guān)稅稅20%，繳納進口環(huán)節(jié)相關(guān)稅金后，海關(guān)并填發(fā)了海關(guān)進口增值稅專用繳款書(3)從國內(nèi)采購商品，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額20萬元，增值稅額2.6萬元，支付運輸費用取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，注明運輸費用6萬元④月未盤點時發(fā)現(xiàn)，因管理不善，，上月購進的如下貨物丟失：從一般納稅人購進的備件去失，成本3.6萬元(已抵扣了進項稅額);人小規(guī)模納稅人購進的商品A丟失，成本3.6萬元(購進時取得稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進項稅額);從小規(guī)模納稅人購

甲建筑裝飾裝修公司為增值稅一般納稅人，2019年4月1日承接A裝飾工程項目，4月30日按發(fā)包方要求為所提供的建筑服務開具增值稅專用發(fā)票，開票金額2180萬元。該項目當月發(fā)生工程成本為100萬元，其中購買材料、動力、機械等取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為50萬元。對A工程項目甲建筑裝飾裝修公司選擇適用般計稅方法計算應納稅額，該公司4月需繳納多少增值稅?(建筑稅率9%，材料、動力、機械等稅率13%)