老師，我們公司11月因社?；鶖?shù)統(tǒng)一上調(diào)，補(bǔ)交1至10月的社保差額。其中部分離職員工個(gè)人承擔(dān)部分現(xiàn)已無(wú)法扣除，請(qǐng)問(wèn)這部份錢(qián)我應(yīng)該記到什么科目呢？進(jìn)費(fèi)用還是營(yíng)業(yè)外支出？謝謝

計(jì)提工資包括個(gè)人部分社保 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—工資 386.4 貸應(yīng)付職工工資 —工資 386.4 計(jì)提單位社保 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—單位社保 772.8 貸應(yīng)付職工薪酬—單位社保 772.8 繳納單位部份與個(gè)人部份社保 借應(yīng)付職工薪酬—單位保險(xiǎn) 772.8 其他應(yīng)收款—個(gè)人社保 386.4 貸銀行存款 1159.2 發(fā)放工資代扣個(gè)人部分社保 借應(yīng)付職工薪酬—工資 386.4 貸其他應(yīng)收款—個(gè)人社保 386.4 由于員工離職，公司多繳納的社保費(fèi)用，現(xiàn)醫(yī)保局退回這個(gè)員工的這筆 1159.2 的社保費(fèi)用，分別是單位 772.8，個(gè)人 386.4，收到這個(gè)退費(fèi)分錄怎么做呢，麻煩老師給列出具體分錄并附上金額

計(jì)提工資包括個(gè)人部分社保 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—工資 386.4 貸應(yīng)付職工工資 —工資 386.4 計(jì)提單位社保 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—單位社保 772.8 貸應(yīng)付職工薪酬—單位社保 772.8 繳納單位部份與個(gè)人部份社保 借應(yīng)付職工薪酬—單位保險(xiǎn) 772.8 其他應(yīng)收款—個(gè)人社保 386.4 貸銀行存款 1159.2 發(fā)放工資代扣個(gè)人部分社保 借應(yīng)付職工薪酬—工資 386.4 貸其他應(yīng)收款—個(gè)人社保 386.4 由于員工離職，公司多繳納的社保費(fèi)用，現(xiàn)醫(yī)保局退回這個(gè)員工的這筆 1159.2 的社保費(fèi)用，分別是單位 772.8，個(gè)人 386.4，收到這個(gè)退費(fèi)分錄怎么做呢，麻煩老師給列出具體分錄并附上金額

老師你好，請(qǐng)問(wèn)公司為員工承擔(dān)個(gè)人部分的社保，如果并入到工資薪金里面申報(bào)，這部分可以計(jì)入福利費(fèi)，如果不并入工資薪金申報(bào)，是不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

旅游公司內(nèi)賬，公司補(bǔ)繳2022-2023年的社?；鶖?shù)調(diào)整部分，一共是2萬(wàn)元（含滯納金2000元），單位部分15000，個(gè)人部分5000元（含離職員工個(gè)人部分1500元，離職員工個(gè)人部分由公司承擔(dān)），要怎么做賬呢，為什么是營(yíng)業(yè)外支出呢？（因?yàn)槲疫@邊追問(wèn)不了，所以只能一次一次的提交）