老師，還有幾個(gè)遺留問題要咨詢到您 1、之前的報(bào)表需不需要更改呀，還是4季度申報(bào)時(shí)填寫正確數(shù)據(jù)。（小規(guī)模納稅人） 2、2022年5月所得稅匯算清繳時(shí)，如何填寫呢

老師好，21年全年增值稅申報(bào)和實(shí)際入賬有差別，這個(gè)反結(jié)賬調(diào)整后是不是只是匯算清繳的時(shí)候按照納稅調(diào)整后正確的交稅即可，不需要再更改第四季度報(bào)表

1、因?yàn)樯儆浟耸杖敫?9年企業(yè)所得稅年報(bào)收入金額，補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅，更正企業(yè)所得稅年報(bào)后是不是也需要同步更正財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)對(duì)嗎？ 2、更正利潤(rùn)表時(shí)，利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用除了之前匯算清繳時(shí)繳納的包括更正補(bǔ)繳的部分嗎？

老師我有個(gè)問題:我新接手了一家公司的賬，發(fā)現(xiàn)2021年有12萬的成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)，（賣的是手機(jī)，已經(jīng)在2021年確認(rèn)收入），2021年凈利潤(rùn)是21萬。問題:1.這個(gè)12萬需要調(diào)整2021年的賬嗎？還是在2022年調(diào)以前年度損益調(diào)整？2.匯算清繳的的時(shí)候怎么處理？如果不調(diào)以前年度的賬，是不是要調(diào)財(cái)務(wù)報(bào)表，以及納稅申報(bào)表？3.如果只是調(diào)表，賬不調(diào)的話，賬上一直有差異？

匯算清繳時(shí)的報(bào)表跟第四季度申報(bào)所得稅的報(bào)表不一致時(shí)，需要更正申報(bào)嗎？還是說不用更正用之前的報(bào)表，只是把通過以前年度損益調(diào)整的費(fèi)用通過匯算清繳的期間費(fèi)用表直接調(diào)增調(diào)減呢？