好的，老師，如果我不計(jì)提可以嗎？就是直接計(jì)入這個(gè)管理費(fèi)用。

我們公司是從6月份開始交社保的，然后我當(dāng)月交了以后，我7月份記賬的時(shí)候就是直接走的管理費(fèi)用社保沒有計(jì)提。不計(jì)提沒事兒吧？

正常應(yīng)該計(jì)提的哈 單位部分 借 管理費(fèi)用等 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 上交 借 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 借 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi) 貸 銀行存款

好的，老師，那個(gè)其他應(yīng)收款，個(gè)人社保費(fèi)嗯回頭怎么沖平呢？

發(fā)放工資的時(shí)候扣回 因?yàn)槭莻€(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi) 貸 銀行存款

好的，老師，我6月份的時(shí)候交的這個(gè)6月份的社保，然后我6月份記賬的時(shí)候就直接走的借管理費(fèi)用保險(xiǎn)貸銀行存款了。

你看我這個(gè)還用調(diào)一下嗎？

我這個(gè)都是當(dāng)月嗯交了這個(gè)社保，當(dāng)月就把錢扣了。他扣款不會(huì)是錯(cuò)到下個(gè)月都是當(dāng)月交當(dāng)月扣款。

我們6月份記賬，發(fā)票跟那個(gè)扣款憑證都有，我就直接做了個(gè)借，管理費(fèi)用，貸，銀行存款。

那您可以補(bǔ)一下計(jì)提分錄 其實(shí)也簡(jiǎn)單的 借 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)

好的，老師，那個(gè)其他應(yīng)收款個(gè)人社保也需要補(bǔ)貼嗎？

個(gè)人部分是員工個(gè)人承擔(dān)的吧？

是的 老師，您看一下我這個(gè)錯(cuò)誤分錄怎么糾正呢？

這是那個(gè)錯(cuò)誤分錄。

這是給那個(gè)交社保員工的工資做的分錄，也不對(duì)。

把分錄給寫亂了。

計(jì)提工資 借? 管理費(fèi)用-工資 1500 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 1500 計(jì)提社保 借 管理費(fèi)用-社保費(fèi)1184.41 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1184.41 上交社保 借 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1184.41 借 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi)428.42 貸 銀行存款1612.83 發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 1500 貸 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi) 428.42 貸 銀行存款 1071.58

好的，老師，我要是7月份把這兩組錯(cuò)誤分錄紅沖了重新做，可以嗎？

分錄太亂啦。

7月份把這兩組錯(cuò)誤分錄紅沖了重新做，可以的哈

好的，老師，就是七月份的時(shí)候，然后我們又補(bǔ)交了六月份的社保，同時(shí)也交了七月份當(dāng)月的社保，然后我做分?jǐn)?shù)的時(shí)候能把六月份補(bǔ)交的這個(gè)社保跟七月份的這個(gè)數(shù)合并嘛，就是單位的合并到一起，個(gè)人的合并到一起，然后再做這個(gè)正確的分錄，這樣行嗎？

嗯，這樣做就是做一套分錄下來(lái)就行了。

可以的哈 合并起來(lái)一起做

好的，老師，我想問一下，我們公司是2017年1月成立的，然后是到2037年1月，把注冊(cè)資金實(shí)繳到位，就是像我們這個(gè)年份的公司最晚幾幾年之前把這個(gè)注冊(cè)資金實(shí)繳到位呀？

最晚的話2032年7月1日前要實(shí)繳到位

好的，老師，問一下，如果說是公司還款給股東的話，嗯，我做這個(gè)借其他應(yīng)付款，股東，貸銀行存款就行，對(duì)吧？