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演示賬套

問您一下，我現(xiàn)在已經(jīng)錄2024年的賬了，然后發(fā)現(xiàn)一個問題是：本來應(yīng)該在2023年終調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)一個科目，然后我們直接在2024年初錄期初數(shù)的時候，直接加數(shù)到另一個科目，可以嗎本來2023年底應(yīng)該把這個應(yīng)付福利費轉(zhuǎn)入未分配收益的，然后忘了，現(xiàn)在錄2024年期初我們直接把數(shù)加到未分配收益里面可以嗎？沒有出分錄，直接改報表，可以嗎？在會計學(xué)里，這種情況違反規(guī)定嗎

2024-08-01 16:09

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2024-08-01 16:11

這種處理方式不太符合會計規(guī)范和原則。在會計處理中，應(yīng)當(dāng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制和會計分期的原則。對于 2023 年應(yīng)進(jìn)行的調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)當(dāng)在 2023 年的賬目中進(jìn)行會計分錄處理，以準(zhǔn)確反映當(dāng)年的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。如果直接在 2024 年初的期初數(shù)中進(jìn)行調(diào)整，而沒有在 2023 年做相應(yīng)的分錄，可能會導(dǎo)致以下問題： 1.2023 年的財務(wù)報表不準(zhǔn)確，不能真實反映當(dāng)年的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 2.違反了會計核算的連貫性和準(zhǔn)確性原則。建議您還是補(bǔ)充 2023 年的調(diào)整分錄，將應(yīng)付福利費轉(zhuǎn)入未分配利潤，以保證會計信息的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。例如，2023 年的調(diào)整分錄應(yīng)為：借：應(yīng)付福利費貸：未分配利潤