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老師您好,小規(guī)模納稅人,減免額寫(xiě)錯(cuò)了,多交了 4000 元稅,不辦理退稅,留抵。請(qǐng)問(wèn)該如何處理賬務(wù)?

2024-07-31 17:09
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-07-31 17:12

您好,只是申報(bào)錯(cuò)了,我們賬上沒(méi)有錯(cuò),要調(diào)成賬表一致 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 (實(shí)繳的金額) 貸:銀行 (實(shí)繳的金額) 下次申報(bào)也是根據(jù)申報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)做分錄就可以了

頭像
快賬用戶(hù)5096 追問(wèn) 2024-07-31 17:14

現(xiàn)在更正申報(bào)后,賬表不一致了

頭像
齊紅老師 解答 2024-07-31 17:20

您好,更正申報(bào)后我們也添加分錄嘛 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ?4000? 貸:其他收益? 或營(yíng)業(yè)外收入? ?4000

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您好,只是申報(bào)錯(cuò)了,我們賬上沒(méi)有錯(cuò),要調(diào)成賬表一致 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 (實(shí)繳的金額) 貸:銀行 (實(shí)繳的金額) 下次申報(bào)也是根據(jù)申報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)做分錄就可以了
2024-07-31
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如交稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款
2023-07-26
你好 需要 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入
2020-12-13
小規(guī)模納稅人上季度多交了 的增值稅, 不退,那就下月抵扣留抵,不需要做賬
2022-04-09
第一個(gè)借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 第二個(gè)下個(gè)月申報(bào)的時(shí)候,本期已繳納里面填寫(xiě)應(yīng)該退回來(lái)的 借應(yīng)交稅費(fèi),借稅金及附加負(fù)數(shù)
2021-09-06
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