老師您好，我公司是一個資產管理公司，去年底收到了一筆土地租金，是要支付給農場的，借：銀存200萬，貸：其它應付款 200萬，年底的時候，同事記賬記成了借：主營業(yè)務成本 200萬，貸：銀存200萬，，今年他發(fā)現其它應交款還有余額，又做了借：其他應付款 200萬，貸:以前年底損益調整 200萬，這樣做是對的嗎？
你好，你這個是代收代付的業(yè)務嗎？
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去年7月有一筆賬，我們付對方公司200萬的服務費，收到了100萬的發(fā)票，我以為收到的是200萬的發(fā)票做成了，借：長期待攤費用200萬，貸：其他應付款200萬，正確的應該是借：長期待攤費用100萬，預付賬款100萬，貸：其他應付款200萬。到現在我才發(fā)覺做錯了，可是這200萬我都攤銷完了，相當于多攤銷了100萬的費用（去年多攤了50萬今年多攤了50萬）這個情況我怎么怎么來改賬呢
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老師 我司做賬用的是小企業(yè)準則 2023年 收集團貸款利息(我司給集團公司貸款) 借:銀行存款 200萬 貸:其他應付款 200萬 支付銀行貸款利息 借:財務費用-利息費用 200萬 貸:銀行存款 200萬 財務費用-利息費用200萬不能稅務扣除，在2024年3月做了匯算2023年企業(yè)所得稅，納稅調增200萬 做賬: 1.沖賬:借:其他應付款 200萬 貸:利潤分配-未分配利潤(財務費用-利息費用)200萬 2.借:利潤分配-未分配利潤 (所得稅） 60萬 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 60萬 借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 60萬 貸:銀行存款 60萬 以上科目會導致資產負債表和利潤表勾稽關系金額會相差100多萬，要怎么做報表才不會難看
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老師 我司做賬用的是小企業(yè)準則 2023年 收集團貸款利息(我司給集團公司貸款) 借:銀行存款 200萬 貸:其他應付款 200萬 支付銀行貸款利息 借:財務費用-利息費用 200萬 貸:銀行存款 200萬 財務費用-利息費用200萬不能稅務扣除，在2024年3月做了匯算2023年企業(yè)所得稅，納稅調增200萬 做賬: 1.沖賬:借:其他應付款 200萬 貸:利潤分配-未分配利潤(財務費用-利息費用)200萬 2.借:利潤分配-未分配利潤 (所得稅） 60萬 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 60萬 借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 60萬 貸:銀行存款 60萬 以上科目會導致資產負債表和利潤表勾稽關系金額會相差100多萬，要怎么做報表才不會難看？
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老師 我司做賬用的是小企業(yè)準則 2023年 收集團貸款利息(我司給集團公司貸款) 借:銀行存款 200萬 貸:其他應付款 200萬 支付銀行貸款利息 借:財務費用-利息費用 200萬 貸:銀行存款 200萬 財務費用-利息費用200萬不能稅務扣除，在2024年3月做了匯算2023年企業(yè)所得稅，納稅調增200萬 做賬: 1.沖賬:借:其他應付款 200萬 貸:利潤分配-未分配利潤(財務費用-利息費用)200萬 2.借:利潤分配-未分配利潤 (所得稅） 60萬 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 60萬 借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 60萬 貸:銀行存款 60萬 以上科目會導致資產負債表和利潤表勾稽關系金額會相差100多萬，要怎么做報表才不會難看？
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老師您好，我公司是一個資產管理公司，去年底收到了一筆土地租金，是要支付給農場的，借：銀存200萬，貸：其它應交款 200萬，年底的時候，同事記賬記成了借：主營業(yè)務成本 200萬，貸：銀存200萬，，今年他發(fā)現其它應交款還有余額，又做了借：其他應交款 200萬，貸:以前年底損益調整 200萬，這樣做是對的嗎？
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對，但是他把這筆業(yè)務當收入去結轉了200萬成本了，導致去報表有虧損，未交企業(yè)所得稅
是的，匯算清繳需要納稅調增。
目前已經匯算清繳已經過了，現在才發(fā)現在這個問題，還可以更正報表嗎？
可以的 可以去修改的。
那還有一個問題，我現在交企業(yè)所得稅，修改報表后的賬務處理應該怎么做啊
賬務處理做到今年財務報表不許改。
賬務處理做到今年 財務報表不用修改的 你上面的賬務處理已經可以了。
什么意思不明白呢，怎么做補交企業(yè)所得稅的賬務處理?。?
jie以前年度損益調整， 貸應交稅費企業(yè)所得稅 借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行
您的意思是去年的財務報表不用調整，匯算清繳的報表也不用調整是嗎，今年按目前的時間去補繳企業(yè)所得稅就行了嗎？
啊對的，是這么做的。
那會不會存在有企業(yè)所得稅滯納金的問題啊
是的，需要交滯納金
那這個滯納金應該怎么算？
企業(yè)所得稅的，如果是第4季度到現在的，是1月16號到今天的，每天按照萬分之5。
好的，謝謝您，您的回答太仔細了
不用客氣，工作愉快。