這個收入和成本需要匹配，一定要做。

沒有發(fā)票的，那這樣都是先做暫估了，到時候付款做一筆沖銷暫估，再做一筆付款憑證，收入是不用開開票的，支付出去對方不開票的

可以的，可以這么做的

那對暫估金額是1萬的成本，但是當月付了一筆5千也是沒有發(fā)票的，這樣還需要先沖銷暫估成本5千的分錄嗎，還是直接做付款一筆付款分錄就行昵

借業(yè)主營業(yè)務成本 貸應付賬款暫估1萬，借預付賬款貸銀行存款5000，這個1萬包含是5000是嗎？

1萬是包含5千的了，做預付款嗎？這是成本款喔，已經(jīng)是確定對方不開發(fā)票的

借主營業(yè)務成本 貸銀行存款5000 應付帳款對方企業(yè)5000

那就是這樣了，借：主營業(yè)務成本1萬，貸：銀行存款5千，應付賬款-暫估5千，等到下個月付款的時候（也是沒有發(fā)票的）就做沖銷暫估成本：借：應付賬款-暫估5千，貸：主營業(yè)務成本5千，付款時借：主營業(yè)務成本5千，貸：銀行存款5千，是這樣嗎？

好，我給你寫了，對方企業(yè)不要暫估了。已經(jīng)知道沒有發(fā)票，不用寫暫估，直接按照你的實際業(yè)務來做就行。

但是我擔心會不會說又增加成本要支付的

你好，我沒有看懂 實際業(yè)務，怕啥

不是怕呀，我的意思是現(xiàn)在說成本是1萬，到時候又說是1萬五的，這樣要付款怎么處理昵

到時候確定了再調(diào)整。

到時候調(diào)整科目要怎么寫昵

借主營業(yè)務貸銀行 當年的補差額

這樣子的話，如果那個月沒有收入的，那么申報企業(yè)所得稅的時候就只有成本了，這樣收入填0，這樣是沒有關(guān)系嗎？

沒有關(guān)系的，可以的。

好的，謝謝老師