老師 問一個問題 現(xiàn)在正在做今年5月份的賬 5月份有一筆繳納企業(yè)所得稅 這一筆稅沒有計提 然后這一筆分錄計入 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借 ： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 對嗎

#提問#老師好，我現(xiàn)在全年是虧損，我發(fā)現(xiàn)4月份交了一季度企業(yè)所得稅560，當(dāng)時只做了借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅，沒有計提費(fèi)用，：借，所得稅費(fèi)用，貸，應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅。我現(xiàn)在是不是要補(bǔ)計計提的分錄

現(xiàn)在申報了21年第四季度的企業(yè)所得稅，多交了4萬多的企業(yè)所得稅，要不要在12月補(bǔ)做一筆計提企業(yè)所得稅的會計分錄，借所得稅費(fèi)用-40000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅-40000

老師匯算清繳后需繳納400元所得稅，3月補(bǔ)提了一筆去年的企業(yè)所得稅，借以前年度調(diào)整損益300，貸應(yīng)交稅費(fèi)一所得稅300，去年已計提了一筆分錄借所得稅100.貸：應(yīng)交稅費(fèi)一所得100，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是3月份做還是4月份？？支付的分錄就下月做，借：應(yīng)交稅費(fèi)一企業(yè)所得稅400，貸：銀行存款

老師，我們?nèi)ツ晟暾埻肆巳ツ甑谒募径绕髽I(yè)所得稅，因為是1月份申報一月份交稅，一月份我做分錄是借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸，銀行存款，是不是我這邊這次收到這個款就把一月份作分錄用紅字處理就可以了