老師你好！ 2023年4月接手一家代賬公司轉(zhuǎn)過來的賬，發(fā)現(xiàn)很多問題，做了調(diào)整，補記了80萬成本。調(diào)整后2022年末的未分配利潤由負23萬，變成了負110萬。但代賬公司22年末申報的未分配利潤還是負23萬。 本季度申報，有利潤可彌補以前年度虧損，，我怎么處理？
一、未分配利潤調(diào)整問題 核實調(diào)整原因： 首先，需要詳細核實80萬成本補記的具體原因和依據(jù)，確保調(diào)整的合理性和準確性。 檢查是否有相關的原始憑證、合同或協(xié)議等支持文件。 更新財務報表： 根據(jù)調(diào)整結(jié)果，更新2022年末的財務報表，特別是資產(chǎn)負債表中的未分配利潤項目。 確保新的財務報表能夠真實反映公司的財務狀況。 與代賬公司溝通： 與原代賬公司溝通，了解為何在2022年末申報時未分配利潤仍為負23萬，是否存在遺漏或錯誤。 如果發(fā)現(xiàn)代賬公司存在工作失誤，應要求其提供說明并承擔相應的責任。 二、本季度申報時處理利潤以彌補以前年度虧損 了解稅法規(guī)定： 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過五年。 這意味著，如果本季度公司有盈利，且以前年度存在虧損，可以在申報企業(yè)所得稅時彌補這些虧損。 計算可彌補的虧損額： 確定2022年末及以前年度累計的虧損額。 根據(jù)本季度的盈利情況，計算可用于彌補以前年度虧損的金額。 申報企業(yè)所得稅： 在季度預繳企業(yè)所得稅時，按照稅法規(guī)定申報應納稅所得額。 如果應納稅所得額大于零，且存在以前年度未彌補的虧損，可以在申報時選擇彌補這些虧損。 需要注意的是，彌補以前年度虧損的前提是以前年度的虧損已經(jīng)正確申報并記錄在案。 準備相關材料： 準備與虧損彌補相關的財務報表、納稅申報表和稅務部門要求的其他材料。 確保所有材料的真實性和完整性。 提交申報： 按照稅務部門的要求，通過電子稅務局或紙質(zhì)方式提交企業(yè)所得稅申報表和相關材料。 如有需要，與稅務部門溝通確認申報的準確性和合規(guī)性。
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請問老師，在21年做賬的時候，有繳納20年企業(yè)所得稅的分錄，用了以前年度損益調(diào)整這個科目。現(xiàn)在21年結(jié)賬以后，資產(chǎn)負債表里體現(xiàn)了以前年度損益調(diào)整這個金額，但是利潤表里沒體現(xiàn)，比如未分配利潤年末數(shù)減去年初數(shù)是5萬，但是本年凈利潤是7萬，中間相差的2萬就是以前年度損益調(diào)整的金額。這種情況，我在申報年報的時候，填財務報表，會提醒我報表勾稽關系不對，但是這個以前年度損益調(diào)整的金額又是真實存在的，這個怎么處理呢？
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老師我有個問題:我新接手了一家公司的賬，發(fā)現(xiàn)2021年有12萬的成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)，（賣的是手機，已經(jīng)在2021年確認收入），2021年凈利潤是21萬。問題:1.這個12萬需要調(diào)整2021年的賬嗎？還是在2022年調(diào)以前年度損益調(diào)整？2.匯算清繳的的時候怎么處理？如果不調(diào)以前年度的賬，是不是要調(diào)財務報表，以及納稅申報表？3.如果只是調(diào)表，賬不調(diào)的話，賬上一直有差異？
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公司之前在代理記賬那里，企業(yè)所得稅報的沒有問題。財務報表都是0申報，19年開始財務報表申報了，但是初始數(shù)據(jù)不對，2021年第四季度公司經(jīng)營盈利，把近五年所得稅虧損10萬彌補了。但是資產(chǎn)負債表未分配利潤只有-7.9萬。財務年報該如何報送，是否可以直接調(diào)整未分配利潤？如何處理才沒有稅務風險？
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去年預提的成本比實際發(fā)生的多了，匯算清繳已經(jīng)調(diào)增補交所得稅，匯算清繳后賬務怎么處理，成本多提的數(shù)和，應付賬款-暫估，怎么調(diào)整，賬面能調(diào)對？用了以前年度損益賬戶，但調(diào)完了發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽不一致，這樣申報稅務系統(tǒng)會有問題嗎，勾稽不一致的報表需要調(diào)整嗎，還是正常申報就可以，還是需要手動調(diào)整報表期初未分配利潤數(shù)？謝謝
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老師好！問題比較多，麻煩一一回答 1. 公司截止2022年12月份是核定征收，未分配利潤貸方余額是105萬，然后2023年1月份開始由于國家稅務政策有變，上海全部取消核定征收變?yōu)椴橘~征收，2023年到2024年3月份虧損8000，現(xiàn)在要注銷公司，需要交稅嗎？ 以核定征收時2022年12月份資產(chǎn)負債表未分配利潤余額105萬，那2023年變?yōu)椴橘~征收，那資產(chǎn)負債表未分配利潤期初余額也是105萬嗎？ 查賬征收那是不是2023年查賬征收之后財務報表我也安查賬征收數(shù)據(jù)填寫呢？資產(chǎn)負債表的期初和期末數(shù)據(jù)怎么填呢 3. 之前核定征收的期末數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)怎么辦？如未分配利潤盈利105萬這個金額怎么辦 4. 現(xiàn)在注銷這家公司，數(shù)據(jù)怎么填？未分配利潤金額
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更正2022年財報，電子稅務局可以操作嗎？
同學你好 這個可以的
會不會被稅務局查賬？
這個是有可能查賬的
如果更正，可以嗎？
如果不更正，可以嗎？
沒有問題可以不跟正
那這個月我暫估一部分成本進去，可以嗎？
所得稅交的有點多
可以的，匯算清繳之前沒有發(fā)票調(diào)增
老師，如果不更正2022年報表，補記的80萬成本是不是用不了了？
你可以在今年做跨年的分錄
怎么做?。?
你們是什么會計準則
小企業(yè)會計準則
借利潤分配未分配利潤 貸應付賬款等科目
不好意思，我不太明白分錄的意思
這個就是跨年調(diào)整的分錄 貸方看你的科目具體來做
我在2023年已經(jīng)調(diào)賬了，現(xiàn)在2022年末未分配利潤已經(jīng)調(diào)到負110萬。 本月申報，報表未分配利潤負40，但稅務局所得稅申報計算是盈利40萬，這怎么辦
這個得去稅局解釋原因