[填空題] 甲傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，為營改增一般納稅人。2019年4月甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)9日,甲公司為乙電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù),取得含稅服務(wù)費(fèi)212萬元。(2)9日，甲公司購入10臺(tái)計(jì)算機(jī),用于公司的日常業(yè)務(wù)制作支付含稅價(jià)款5.8萬元,取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。(3)10日,甲公司購入一 輛小轎車,取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)金額34.8萬元(4)11日,甲公司取得設(shè)計(jì)服務(wù)收入含稅價(jià)款106萬元。(5)22日,甲公司制作的電影在丙影院開始上映,甲.公司向影院支付含增值稅上映費(fèi)用20萬元,取得稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票(丙影院選擇采用增值稅簡易計(jì)稅方法)。(6)25日 ，支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用合計(jì)500元，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款471.70元、稅額28.30元要求:(保留兩位小數(shù))(1)提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得的收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額為( )萬元。(2)購入計(jì)算機(jī)準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬元。(3)購入小汽車準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬元。(4)提 .供設(shè)計(jì)服務(wù)取得的[填空題] 甲傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，為營改增一般納稅人。2019年4月甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)9日,甲公司為乙電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù),取得含稅服務(wù)費(fèi)212萬元。(2)9日，甲公司購入10臺(tái)計(jì)算機(jī),用于公司的日常業(yè)務(wù)制作支付含稅價(jià)款5.8萬元,取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。(3)10日,甲公司購入一 輛小轎車,取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)金額34.8萬元(4)11日,甲公司取得設(shè)計(jì)服務(wù)收入含稅價(jià)款106萬元。(5)22日,甲公司制作的電影在丙影院開始上映,甲.公司向影院支付含增值稅上映費(fèi)用20萬元,取得稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票(丙影院選擇采用增值稅簡易計(jì)稅方法)。(6)25日 ，支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用合計(jì)500元，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款471.70元、稅額28.30元要求:(保留兩位小數(shù))(1)提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得的收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額為( )萬元。(2)購入計(jì)算機(jī)準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬元。(3)購入小汽車準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬元。(4)提 .供設(shè)計(jì)服務(wù)取得的收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額。（5）計(jì)算支付影院的上映費(fèi)用準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。（6）計(jì)算甲公司當(dāng)月的應(yīng)納增值稅。

【案例】：A公司為增值稅一般納稅人業(yè)務(wù)1：2020年9月發(fā)生有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)，開具4張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額合計(jì)1200000元，稅額合計(jì)156000元(銷項(xiàng)稅額)；銷售應(yīng)稅貨物，開具1張13%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額80000元，稅額10400元(銷項(xiàng)稅額)。業(yè)務(wù)2：購進(jìn)按規(guī)定允許抵扣的國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得1張9%增值稅專用發(fā)票，金額50000元，稅額4500元(進(jìn)項(xiàng)稅)；取得1張注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，票價(jià)2000元，民航發(fā)展基金50元，燃油附加費(fèi)120元（進(jìn)項(xiàng)稅)；取得5張注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金額合計(jì)2060元（進(jìn)項(xiàng)稅）··購進(jìn)一棟不動(dòng)產(chǎn)，取得1張9%增值稅專用發(fā)票，金額1500000元，稅額135000元（進(jìn)項(xiàng)稅）。業(yè)務(wù)3：該企業(yè)當(dāng)年符合增值稅進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減政策，并已通過電子稅務(wù)局提交《適用加計(jì)抵減政策的聲明》。當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額按10%加計(jì)抵減。請按業(yè)務(wù)內(nèi)容在增值稅申報(bào)表電子表格中填列數(shù)據(jù)。

甲傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，為增值稅一般納稅人，滿足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。本年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1)9日，為乙電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)，取得含稅服務(wù)費(fèi)212萬元。(2)9日，購入10臺(tái)計(jì)算機(jī)，用于公司的日常業(yè)務(wù)制作，支付含稅價(jià)款5.65萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。3)10日，購人一輛小轎車，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)金額33.9萬元。4)11日，取得設(shè)計(jì)服務(wù)收入含稅價(jià)款106萬元。5)22日，公司制作的電影在丙影院開始上映，向丙影院支付含增值稅上映費(fèi)用20萬元，取得稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票（影院選擇采用增值稅簡易計(jì)稅方法）6)25日，支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用合計(jì)500元，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款471.70元、增值稅28.30元。任務(wù)要求：(1）計(jì)算提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額。(2）算購入計(jì)算機(jī)準(zhǔn)予抵扣的增值進(jìn)項(xiàng)稅額。(3）計(jì)算購入小汽車準(zhǔn)抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。4）計(jì)算提供設(shè)計(jì)服務(wù)取得收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額。(5）計(jì)算支付影院的上映費(fèi)用準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

你好老師這個(gè)怎么做1般稅人納稅的核算1某自行車廠(增值稅一般納稅入生產(chǎn)售自行車出廠不含稅售價(jià)為280元/輛,2015年5月末留稅3000元，6月該購情況下1)向當(dāng)?shù)刎洿笫?00輛,百貨大樓當(dāng)月付清貨后,廠家端予了8%的現(xiàn)折扣銷項(xiàng)稅額=2）外地特約經(jīng)銷點(diǎn)售500輛,當(dāng)期銷售自行車發(fā)出包裝物收金5000元,本月沿收收的包裝物獅47460元(含稅)銷項(xiàng)稅額=3）購進(jìn)自行車零件原材料取得的增值稅專用發(fā)票上注增值稅稅額合計(jì)27000元;付運(yùn)輸公司(一般稅人)運(yùn)費(fèi),取增值稅專用發(fā)票上注運(yùn)金15000元。進(jìn)項(xiàng)稅額=4）銷售本廠2008年購買用的機(jī)器一臺(tái),取得含稅人120000元銷項(xiàng)稅額=5)出租位于本市的一棟4年得約辦公用房,價(jià)稅合計(jì)收4個(gè)月的租金80000元,選擇簡易計(jì)稅方法。銷項(xiàng)稅額=其他相關(guān)資料:取得合規(guī)定的發(fā)票在當(dāng)月抵扣,納稅人售自己使用過的固定資產(chǎn),未棄減稅）要求:據(jù)上資料計(jì)算一般納人應(yīng)稅酸應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額

你好老師這個(gè)怎么做1般稅人納稅的核算1某自行車廠(增值稅一般納稅入生產(chǎn)售自行車出廠不含稅售價(jià)為280元/輛,2015年5月末留稅3000元,6月該購情況下。1.向當(dāng)?shù)刎洿笫?00輛百貨大樓當(dāng)月付清貨后廠家端予了8%的現(xiàn)折扣。求銷項(xiàng)稅額。2.外地特約經(jīng)銷點(diǎn)售500輛當(dāng)期銷售自行車發(fā)出包裝物收金5000元本月沿收收的包裝物獅47460元(含稅)求銷項(xiàng)稅額。3.購進(jìn)自行車零件原材料取得的增值稅專用發(fā)票上注增值稅稅額合計(jì)27000元;付運(yùn)輸公司(一般稅人)運(yùn)費(fèi)取增值稅專用發(fā)票上注運(yùn)金15000元。求進(jìn)項(xiàng)稅額。4.銷售本廠2008年購買用的機(jī)器一臺(tái)取得含稅人120000元求銷項(xiàng)稅額。5.出租位于本市的一棟4年得約辦公用房價(jià)稅合計(jì)收4個(gè)月的租金80000元選擇簡易計(jì)稅方法。銷項(xiàng)稅額=其他相關(guān)資料取得合規(guī)定的發(fā)票在當(dāng)月抵扣納稅人售自己使用過的固定資產(chǎn)未棄減稅)要求據(jù)上資料計(jì)算一般納人應(yīng)稅酸應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額