老師，5月份年度匯算清繳的時(shí)候，補(bǔ)繳了23年的企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)具體怎么在本年具體怎么做賬？

借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整

老師，請(qǐng)問(wèn)第二個(gè)分錄怎么寫(xiě)摘要？這兩個(gè)分錄可以作為一張憑證嗎？

收到匯算清繳退稅就成了

這個(gè)做賬可以做到一起

老師，這個(gè)是補(bǔ)繳23年的所得稅，不是退稅，以上兩筆分錄摘要可否都寫(xiě)成“補(bǔ)繳23年企業(yè)所得稅”？

把錢(qián)交出來(lái)就寫(xiě)這么寫(xiě)就可以了。

抱歉，敲錯(cuò)了，就這么寫(xiě)就可以。

老師，去年的工資少計(jì)提和申報(bào)了，這季度又支付了這部分的工資，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在要怎么處理咧？

這個(gè)工資直接做到今年就可以了。

請(qǐng)問(wèn)具體怎么做呢？但是做到今年的話(huà)需要繳納個(gè)稅

借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資

這個(gè)即使走到去年，你也涉及到個(gè)稅的。

走到去年不用交個(gè)稅

那可以通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)說(shuō)。

然后你需要修改之前的個(gè)稅申報(bào)表。

老師，個(gè)稅申報(bào)的數(shù)對(duì)的，和實(shí)際支付的是一致的，但是入賬計(jì)提的工資是少計(jì)了的，年報(bào)上的薪資數(shù)據(jù)和入賬的工資一致都是少計(jì)提的，現(xiàn)在怎么具體怎么入賬呢？能幫忙寫(xiě)個(gè)分錄嗎？

借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款

那后面這個(gè)年度損益調(diào)整科目后面怎么結(jié)轉(zhuǎn)掉呢

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整就成了

老師，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人本季度總的不含稅收入不超過(guò)30萬(wàn)的情況下，申報(bào)增值稅時(shí)，不含稅收入應(yīng)該填在主表哪一欄？