老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購買老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報(bào)告，評估報(bào)告上有各個資產(chǎn)的明細(xì)及發(fā)票復(fù)印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的，這個資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補(bǔ)做嗎？時間隔得有點(diǎn)久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因?yàn)橹暗臅?jì)做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費(fèi)用里面去了，所以導(dǎo)致資產(chǎn)沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因?yàn)槲沂遣沤邮值?，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下? 舉個例子： （1）處理資產(chǎn)時： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計(jì)折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項(xiàng)： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應(yīng)該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

10分填空題(客觀)守信會計(jì)師事務(wù)所的甲和乙注冊會計(jì)師對喜樂股份有限公司2021年度的會計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)該年度發(fā)生以下交易和事項(xiàng)及其會計(jì)處理:(1)2021年1月13日，公司購買價(jià)格為30萬元的管理部門用設(shè)備一臺并入賬，當(dāng)月啟用，但當(dāng)年未計(jì)提折舊。公司采用平均年限法核算固定資產(chǎn)折舊，這類固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值率為5%。(2)2021年11月20日，公司清理資產(chǎn)和負(fù)債時還發(fā)現(xiàn)，應(yīng)付外單位款項(xiàng)10萬元，因該單位已撤銷而無法償付但喜樂公司在2021年度未進(jìn)行會計(jì)處理。要求:假定不考慮喜樂公司會計(jì)報(bào)表層次的重要性水平，會計(jì)報(bào)表尚未報(bào)出，針對上述交易事項(xiàng)，注冊會計(jì)師應(yīng)分別提已做出何種審計(jì)處理建議?若應(yīng)當(dāng)建議做出審計(jì)調(diào)整的，請按年度直接列示全部相應(yīng)的審計(jì)調(diào)整分錄。在編制審計(jì)調(diào)整分錄時，不考慮調(diào)整分錄對所得稅和期末結(jié)轉(zhuǎn)損益的影響。對于第一個事項(xiàng)，注冊會計(jì)師甲和乙認(rèn)為喜樂公司財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)作如下調(diào)整分錄(1)借記1項(xiàng)目(2)貸記第2_項(xiàng)目(3)借和貸調(diào)整金額為_第3題萬元，對于第二個事項(xiàng)，注冊會計(jì)師甲和乙認(rèn)為喜樂公司財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)作如下調(diào)整分錄(4)借記第4營項(xiàng)目(5)貸記第5項(xiàng)

甲股份有限公司為增值稅一般納稅企業(yè)，其銷售的產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%，產(chǎn)品銷售價(jià)款中均不含增值稅額。商品銷售成本按發(fā)生的業(yè)務(wù)逐項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)。該公司12月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)資料 (1）12月1日向A公司銷售產(chǎn)品一批，產(chǎn)品銷售價(jià)款為100萬元，產(chǎn)品銷售成本為75萬元。結(jié)算單和增值稅專用發(fā)票已交給A公司。為了盡早收回貨款，雙方確定的現(xiàn)金折扣條件：2/10，1/20,N/30，A公司最有可能10天內(nèi)付款（2） 12月9日收到A公司貨款，并按照規(guī)定折扣條件給予了折扣。計(jì)算現(xiàn)金折扣時不考 慮增值稅（3） 12月15日.田股份有限公司將某專 利權(quán)出租給乙股份有限公司,每年獲取租金收入 240000元，該專利權(quán)的賬面會額為72000元， 剩余堆銷年限為6年（假設(shè)不考慮出租無形資產(chǎn) 的增值稅，無形資產(chǎn)出租業(yè)務(wù)取得的收入和無 形資產(chǎn)的攤銷按月計(jì)算）。(4）22日，用銀行存款支付廣告費(fèi)5萬（5）31日．計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)上交的消費(fèi)稅為100 000元（6)31日，計(jì)算出本月共需要繳納增值稅70000元，當(dāng)日向稅務(wù)局上交本月應(yīng)交增值稅50000元，并結(jié)轉(zhuǎn)本月欠交增值稅20000元。 編制12月份各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會計(jì)分錄

2021年6月10日，以賺取差價(jià)為目的從二級市場購入的武商發(fā)行的股票10萬股，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)人當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，每股5元，交易費(fèi)用0.05萬元，全部款項(xiàng)50.05萬元以銀行存款支付，取得時確認(rèn)投資損失0.05萬元。2021年6月30日，該股票公允價(jià)值為每股5.3元，確認(rèn)公允價(jià)值變動損益3萬元。2021年12月10日，將該股票全部處置，每股6元，交易費(fèi)用為0.15萬元。由于不跨年度未確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)形成的遞延所得稅。對買賣、繼承、贈予所書立的A股、B股股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)，由出讓方按1%的稅率繳納股票交易印花稅。金融商品轉(zhuǎn)讓計(jì)征增值稅，按照賣出價(jià)扣除買人價(jià)后的余額為銷售額，若相抵后出現(xiàn)負(fù)差，可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現(xiàn)負(fù)差的，不得轉(zhuǎn)人下一個會計(jì)年度，金融商品轉(zhuǎn)讓，不得開具增值稅專用發(fā)票。實(shí)訓(xùn)不考慮納稅人從事金融商品買賣業(yè)務(wù)的增值稅(借記“投資收益”等科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)一一轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目)。存出投資款屬于其他貨幣資金，實(shí)訓(xùn)直接通過銀行存款簡化處理。怎么寫分錄

2021年6月10日，以賺取差價(jià)為目的從二級市場購入的武商發(fā)行的股票10萬股，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)人當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，每股5元，交易費(fèi)用0.05萬元，全部款項(xiàng)50.05萬元以銀行存款支付，取得時確認(rèn)投資損失0.05萬元。2021年6月30日，該股票公允價(jià)值為每股5.3元，確認(rèn)公允價(jià)值變動損益3萬元。2021年12月10日，將該股票全部處置，每股6元，交易費(fèi)用為0.15萬元。由于不跨年度未確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)形成的遞延所得稅。對買賣、繼承、贈予所書立的A股、B股股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)，由出讓方按1%的稅率繳納股票交易印花稅。金融商品轉(zhuǎn)讓計(jì)征增值稅，按照賣出價(jià)扣除買人價(jià)后的余額為銷售額，若相抵后出現(xiàn)負(fù)差，可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現(xiàn)負(fù)差的，不得轉(zhuǎn)人下一個會計(jì)年度，金融商品轉(zhuǎn)讓，不得開具增值稅專用發(fā)票。實(shí)訓(xùn)不考慮納稅人從事金融商品買賣業(yè)務(wù)的增值稅(借記“投資收益”等科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)一一轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目)。存出投資款屬于其他貨幣資金，實(shí)訓(xùn)直接通過銀行存款簡化處理。怎么寫分錄