老師我是要填2個數(shù)據(jù)，一個數(shù)據(jù)叫應(yīng)計所得稅，另外這個數(shù)據(jù)是已繳納稅費(fèi)，應(yīng)計所得稅是利潤表上的所得稅費(fèi)用，但是我實際已經(jīng)繳納的我想問是否可以看這里，現(xiàn)金流量表中的支付的各項稅費(fèi)，那么資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)又和這2個有什么關(guān)系呢，我看了下我這邊之前會計做的報表，利潤表中的所得稅費(fèi)用減去現(xiàn)金流量表中支付的各項稅費(fèi)不等于資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)

這道題的疑問點太多了，我就簡寫了 1，應(yīng)納稅所得額＝稅前利潤?影響損益的可抵扣差異?影響損益的應(yīng)納稅差異。 未彌補(bǔ)虧損180是可抵扣差異，按這個公式，不是應(yīng)該580?180？但實際上是580-180，我理解不了的的是按公式算的所得額和按常規(guī)理解上算的所得額不一致 2，20年起稅率變了，會影響確認(rèn)19年所得稅費(fèi)用？ 3，由年初遞延資產(chǎn)和負(fù)債的金額，怎么算當(dāng)期發(fā)生的金額？ 請老師幫我解答一下，感謝

老師，請問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元，遞延所得稅負(fù)債余額50萬元”，這兩個數(shù)據(jù)沒有運(yùn)用到呢？不是對當(dāng)年的所得稅費(fèi)用有影響嗎？當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備50萬元，不是形成可抵扣暫時性差異？（遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5，這個12.5是不是屬于期末應(yīng)有遞延所得稅資產(chǎn)余額？） 當(dāng)期所得稅＝（800+50（計提存貨跌價準(zhǔn)備調(diào)增））×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題（為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負(fù)債50萬”）

老師您好，我想問問一下這個題目： 在第四小問計算應(yīng)交企業(yè)所得稅的時候，應(yīng)付職工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因為那500不能抵扣嗎，還有后面的那個+40，我不太明白轉(zhuǎn)回了應(yīng)納稅暫時性差異這個是什么意思？ 然后就是第六小問，計算所得稅費(fèi)用的時候，為什么要減去160*25％呢？這個不是屬于其他綜合收益部分嗎，以公允價值計量及其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)所形成的差異不是不需要進(jìn)行納稅調(diào)整嗎，這個不太明白？ 老師還有最后的那個遞延所得稅費(fèi)用，遞延所得稅費(fèi)用不是遞延所得稅負(fù)債減去遞延所得稅資產(chǎn)嗎，它這個是怎么計算出來的呀

您好！老師 我們這邊需要變更企業(yè)法人和股東。 請問之前的法人和股東的個人所得稅稅怎么算呢？老師 假如2023年12月上報稅務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債表中期末未分配利潤是7557810.82元，股東出資比例是4.5% 法人的出資比例是95.5% 法人轉(zhuǎn)讓要繳納個人所得稅1443541.87元，股東轉(zhuǎn)讓要繳納個人所得稅是68020.30元 這個算法對嗎？ 還需要繳納什么費(fèi)用呢？